BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabFælledvej 1DK-5000 Odense C20222670Årsrapport2016-05-31Thorsten ClausenHørdum & Engelbreth ApSMerkurvej 77430 IkastAndre erklæringer uden sikkerhed346237082012-08-01Herning2015-01-012015-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabFælledvej15000Odense CHerning2016-04-05Søren Mølhede HørdumOdense2016-04-05BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab202226701214785872634-1094706-851306-56053-6555964026-4423131544177-6255-1677660925-56830-216731323339252-4359739252-43597128333170750128333170750128333170750140715157960253680118023943951697621698607158281732060537332741730518223362384517804201690913534433162389283758121938148000080000-130378-169630-50378-89630189466015196712757810717518614788014898528879592283444288795922834442837581219381433-1058687-782404-9450-10260-5546-12920-21023-45722-1094706-851306-2167313233-216731323380000-1014310-681993925280000-130378Regnskabsklasse BDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2015 for Hørdum & Engelbreth ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Hørdum & Engelbreth ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Hørdum & Engelbreth ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR – danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at drive rådgivnings- og indkøbsassistance i forbindelse med grafiske produktioner. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør et overskud på 39 tkr. mod et underskud på 44 tkr. i 2014. Årets resultat er især påvirket af en forskydning i ordrebeholdningen fra ultimo 2015 til primo 2016 med en nettopåvirkning i niveauet 100-200 tkr. Ledelsen anser som følge heraf resultatet for værende tilfredsstillende. Der er som følge af fejlagtig indtægtsførsel af igangværende arbejder foretaget korrektion af fundamental fejl. Der henvises til anvendt regnskabspraksis for omtale heraf. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 3 (2014: 3) Løn og gager 1.058.687 782.404 Pensioner 9.450 10.260 Omkostninger til social sikring 5.546 12.920 Andre personaleomkostninger 21.023 45.722 1.094.706 851.306 Skat af årets resultat 2 Regulering af udskudt skat 21.673 -13.233 21.673 -13.233 Egenkapital 3 Selskabskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2015 80.000 -101.431 -21.431 Ændring af egenkapital som korrektion af fejl -68.199 -68.199 Korrigeret egenkapital 1. januar 2015 80.000 -169.630 -89.630 Forslag til årets resultatdisponering 39.252 39.252 80.000 -130.378 -50.378 Eventualposter mv. 4 Huslejeforpligtelse udgør 4 tkr. svarende til en måneds husleje. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 5 Ingen. Årsrapporten for Hørdum & Engelbreth ApS for 2015 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B Ændring som følge af fejl Hidtil har selskabet indtægtsført avance på igangværende arbejder der ikke opfylder kriteriet for indregning. Ledelsen opfatter fejlen som fundamental og har i konsekvens heraf tilpasset sammenligningstallene og foretaget korrektionen over egenkapitalen primo. Egenkapitalen er således reduceret med 68 tkr. Pr. 31. december 2014 og årets resultat efter skat for regnskabsåret 2014 er reduceret med 68 tkr. Hidtil har selskabet indtægtsført avance på igangværende arbejder der ikke opfylder kriteriet for indregning. Ledelsen opfatter fejlen som fundamental og har i konsekvens heraf tilpasset sammenligningstallene og foretaget korrektionen over egenkapitalen primo. Egenkapitalen er således reduceret med 68 tkr. Pr. 31. december 2014 og årets resultat efter skat for regnskabsåret 2014 er reduceret med 68 tkr. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes aktiviteter. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 346237082015-01-012015-12-31346237082014-01-012014-12-31346237082015-12-31346237082014-12-31346237082015-01-012015-12-31g:RetainedEarningsMember346237082014-01-012014-12-31g:RetainedEarningsMember346237082015-01-01g:ContributedCapitalMember346237082015-01-012015-12-31g:ContributedCapitalMember346237082015-12-31g:ContributedCapitalMember346237082015-01-01g:RetainedEarningsMember346237082015-01-012015-12-31g:RetainedEarningsMember346237082015-12-31g:RetainedEarningsMember346237082015-01-012015-12-311xbrli:pureiso4217:DKK