iso4217:DKKxbrli:pure379365452023-01-012023-12-31379365452023-01-012023-12-311379365452022-01-012022-12-31379365452023-01-012023-12-311379365452023-01-012023-12-311379365452023-01-012023-12-312379365452023-01-012023-12-313379365452023-01-012023-12-314379365452023-01-012023-12-31fsa:RetainedEarningsMember379365452022-01-012022-12-31fsa:RetainedEarningsMember379365452023-01-012023-12-31fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember379365452022-01-012022-12-31fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember379365452023-01-012023-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember379365452022-01-012022-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember379365452023-12-31379365452022-12-31ÅrsrapportErklæring om udvidet gennemgangtruefalseParsePort XBRL ConverterGrundlag for afkræftende konklusionAfkræftende konklusion2023-01-012023-12-312022-01-012022-12-3172024-05-272024-05-27Faxe2024-05-27RødovreJeppe Graa RamussenKasper KjærsgaardRegistreret revisormne3453737999687JS Revision, Godkendt RevisionsaktieselskabElse Sørensens Vej322610RødovreDanmarkDK37999687JS Revision, Godkendt RevisionsaktieselskabElse Sørensens Vej 322610 RødovreRegnskabsklasse Btruefalse37936545Roholte ApSVindbyholtvej29 B4640FaxeDanmarkDK00Jeppe Graa RasmussenDirektørJeppe Graa RasmussenNiels Christian Lundgaard-SvenstrupDennis Westerdahl HollenderMads Kinoshita TrangbækSelskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktivitet er at drive holdingvirksomhed.Der er ikke sket væsentlige ændringer i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold i 2023. Selskabet har tabt kapitalen. Der henvises til note 4 herom.Undertegnede har dags dato aflagt årsrapporten for 2023 for Roholte ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabs- praksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat.Til kapitalejeren i Roholte ApSVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Roholte ApS for regnskabsåret 2023, der om- fatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet som følge af betydeligheden af det forhold, der er beskrevet i afsnittet ”Grundlag for afkræftende konklusion”, ikke giver et ret- visende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 2023 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Ledelsen har aflagt årsregnskabet under forudsætning af fortsat drift. Selskabet indgår i koncernforhold, hvor to af koncernens andre selskaber er i overhængende risiko for at gå konkurs. Selskabet hæfter for bankgæld og har koncernmellemværender. Årsregnskabet burde i overensstemmelse med årsregnskabsloven have været udarbejdet under hen- syntagen til den forestående afvikling, og klassifikation og opstilling samt indregning og måling burde være tilpasset med afvikling. Det har ikke været muligt at opgøre indvirkningen heraf på årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklærings- standard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregn- skabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yder- ligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores afkræftende konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overens- stemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fort- sætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og ud- fører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede sup- plerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet.Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelses- beretningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentlig inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Som det fremgår af afsnittet ”Grundlag for afkræftende konklusion”, er vores konklusion om årsregn- skabet modificeret som følge af, at årsregnskabet er aflagt under forudsætning af fortsat drift, selvom det som følge af begivenheder indtrådt efter balancedagen ikke er muligt at fortsætte driften. I for- bindelse med vores gennemlæsning af ledelsesberetningen har vi konstateret, at ledelsesberetningen af samme årsag er fejlbehæftet, idet den ikke indeholder oplysninger om, at det ikke er muligt for virksomheden at fortsætte driften.Regnskabsgrundlag Årsrapporten er aflagt efter årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med en- kelte tilvalg fra højere regnskabsklasse. Årsrapporten er aflagt i DKK. Den anvendte regnskabspraksis, der er uændret i forhold til sidste år, er i hovedtræk følgende: Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste og -tab Bruttofortjeneste og -tab består af nettoomsætning, modregnet andre eksterne omkostninger. Indtægtskriterium Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter administrationsomkostninger. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder og kapitalinteresser Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder og kapitalinteresser indregnes med den forholds- mæssige andel af resultatet efter skat. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urea- liserede kursgevinster og -tab vedrørende gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Selskabsskat og udskudt skat Selskabsskatten er afsat med 22%. Selskabet indgår i sambeskatning som administrationsselskab. Udskudt skat er beregnet med 22% af forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige vær- dier. Udskudte skatteaktiver indregnes alene med den værdi, de forventes at kunne realiseres til. Balancen Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder og kapitalinteresser indregnes i årsrapporten efter den indre værdis metode. I balancen medregnes tilknyttede virksomheder og kapitalinteresser regnskabsmæssige indre værdier. Den samlede nettoopskrivning i tilknyttede virksomheder og kapitalinteresser henlægges i årsrapporten til en ”Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode” under egenkapitalen. Kapital- andele med negativ egenkapital modregnes primært i tilgodehavender og sekundært optages kapital- andelen under hensættelser. Koncerngoodwill afskrives lineært over 10 år. Koncerngoodwill under kr. 30.000 straksafskrives i anskaffelsesåret. Tilgodehavender Tilgodehavender er målt til amortiseret kostpris, svarende til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på imødegåelse af forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger består af indestående likvider i virksomhedens pengeinstitutter. Likvide beholdninger indregnes til statusdagens kurs. Egenkapital Virksomhedens egenkapital er et udtryk for nettoaktiver. Egenkapitalen er således aktiverne, fratrukket hensættelser og gældsforpligtelser. Der henvises til afsnittet "Finansielle anlægsaktiver" for nærmere beskrivelse af "Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode". Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris, svarende til nominel værdi.<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Finansielle anlægsaktiver</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>Kapitalandele</td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>Koncern-</td><td></td><td>i tilknyttede</td><td></td><td>Kapital-</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>goodwill</td><td></td><td>virksomheder</td><td></td><td>interesser</td></tr><tr><td>Anskaffelsessum pr. 1/1 2023</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>1.174.046</td><td></td><td>9.965.234</td><td></td><td>17.917</td></tr><tr><td>Tilgang</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Afgang</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Anskaffelsessum pr. 31/12 2023</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>1.174.046</td><td></td><td>9.965.234</td><td></td><td>17.917</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Afskrivninger pr. 1/1 2023</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>652.581</td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Afskrivninger i året</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>117.405</td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Afskrivninger pr. 31/12 2023</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>769.986</td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Op- og nedskrivninger pr. 1/1 2023</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>-1.221.210</td><td></td><td>45.646</td></tr><tr><td>Op- og nedskrivninger i året</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>-3.904.777</td><td></td><td>-1.143.787</td></tr><tr><td>Udloddet udbytte</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>-6.120.000</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Op- og nedskrivninger pr. 31/12 2023</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>-11.245.987</td><td></td><td>-1.098.141</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Bogført værdi pr. 31/12 2023</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>404.060</td><td></td><td>-1.280.753</td><td></td><td>-1.080.224</td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>31/12 2023</td><td></td><td>31/12 2022</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>kr.</td><td></td><td>kr.</td></tr><tr><td>Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder specificeres således:</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Årets resultat iflg. årsrapporter</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>-3.904.777</td><td></td><td>1.190.895</td></tr><tr><td>Afskrivninger, goodwill</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>-117.405</td><td></td><td>-117.405</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>-4.022.182</td><td></td><td>1.073.490</td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Indtægter af kapitalandele i kapitalinteresser specificeres således:</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Årets resultat iflg. årsrapporter</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>-1.143.787</td><td></td><td>-47.908</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>-1.143.787</td><td></td><td>-47.908</td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Kapitalandele i tilknyttede virksomheder specificeres således:</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Indre værdi iflg. årsrapporter</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>3.466.671</td><td></td><td>9.341.626</td></tr><tr><td>Modregnet tilgodehavender, datterselskaber med negativ egenkapital</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>-66.291</td><td></td><td>-197.863</td></tr><tr><td>Hensættelse af kapitalandele med negativ egenkapital</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>-5.761.357</td><td></td><td>-399.739</td></tr><tr><td>Koncerngoodwill</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>404.060</td><td></td><td>521.465</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>-1.956.917</td><td></td><td>9.265.489</td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Beregnet selskabsskat</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Heraf vedrørende datterselskaber</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>1.187.643</td><td></td><td>-127.211</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>1.187.643</td><td></td><td>-127.211</td></tr><tr><td>Udskudt skat, regulering</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>-1.192.683</td><td></td><td>129.322</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>-5.040</td><td></td><td>2.111</td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Det samlede udskudte skatteaktiv andrager</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>1.510.916</td><td></td><td>318.233</td></tr></tbody></table>Pantsætninger og garantiforpligtelser m.v. Selskabet er administrationsselskab i en dansk sambeskatning. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. Selskabet har stillet kaution overfor Sparekassen Sjælland-Fyn A/S for øvrige koncernselskaber. Selskabet har herudover ikke påtaget sig kautions-, garanti- eller andre forpligtelser, end dem der fremgår af årsrapporten.Going concern Koncernen hæfter internt for kapitalen og ledelsen bedømmer at kapitalberedskabet er tilstrækkeligt. Ledelsen aflægger på baggrund heraf årsrapporten ud fra en forudsætning om fortsat drift.-14080-3086-14080-3086-40221821073490-1143787-47908193811922421028231585501958-51888781033907-50402111-51838381031796-178696214-5165969102558200387073198630910635633870731992665438707319926654012931510916318233839581388363885286701559248016024094489261710538425727772514832644350812441486510005100000-723321446051700-67232145115175761357399739576135739973912716011261152192416205448463094630917321173211354472753023013544727530230644350812441486