BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabTingvej 11, 1. salDK-8800 Viborg20222670Årsrapport2024-06-20Martina BowmanM. Bowman ApSBjerning Kirkevej 96100 HaderslevAndre erklæringer uden sikkerhed380496072016-09-29Sønderborg2023-01-012023-12-312022-01-012022-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabTingvej11, 1. sal8800ViborgHaderslev2024-06-20Martina BowmanViborg2024-06-20BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Dennis HermannAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne3618226240924279149663231796118447076584-418693-1517545805901931783-477654-183537238000-40000-715654-143537-715654-143537-715654-14353784857084857029401270428152673744684466851448962000100087333321308933333130620875178026142339521142339521023800023446111998014715131460256350685201247941142133906657350885686915100051000-1070483-354829-1019483-30382914778936600541477893660054148241661420946417202656051276678212466175457187252073508856869151000-354829-71565451000-10704831148248831086491687097497604966323179615805808063509250956266915901931783238000-4000099000990001414314143848571617473743283049881646004667355389289131929986081404863951727233862552940121526731000321301000552032000873332000873331477893Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 for M. Bowman ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i M. Bowman ApS Vi har opstillet årsregnskabet for M. Bowman ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at drive og besidde fitnesscenter, købe og leje lokaler og fast ejendom, handel med diverse varer og kosttilskud, rådgivning og dermed forbundet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat på -477 tkr. før skat anses af ledelsen for utilfredsstillende. Selskabets egenkapital er negativ med 1.019 tkr. Selskabets ledelse har udarbejdet en handlingsplan for hvorledes selskabets kapital forventes reetableret. Der forventes fremtidige overskud og selskabets kapital forventes reetableret ved egen indtjening over de kommende år. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. kr. Anpartskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2023 51.000 -354.829 -303.829 Forslag til resultatdisponering -715.654 -715.654 Egenkapital 31. december 2023 51.000 -1.070.483 -1.019.483 Særlige poster 1 Selskabet har i regnskabsåret tilbagebetalt et samlet kompensationsbeløb fra statens hjælpepakker i forbindelse med COVID-19 på -17 tkr. Beløbet er indregnet under andre driftsindtægter og dermed indeholdt i bruttofortjenesten. Sidste regnskabsår modtog selskabet et samlet kompensationsbeløb fra statens hjælpepakke i forbindelse med COVID-19 på 86 tkr. 2023 2022 kr. kr. Personaleomkostninger 2 Antal heltidsbeskæftigede personer i gennemsnit: 1 1 Løn og gager 482.488 310.864 Andre omkostninger til social sikring 9.168 7.097 Andre personaleomkostninger 4.976 0 496.632 317.961 Andre finansielle indtægter 3 Finansielle indtægter i øvrigt 58 0 58 0 Andre finansielle omkostninger 4 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 8.063 5.092 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 50.956 26.691 59.019 31.783 Immaterielle anlægsaktiver 6 kr. Goodwill Tilgang 99.000 Kostpris 31. december 2023 99.000 Årets afskrivninger 14.143 Afskrivninger 31. december 2023 14.143 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2023 84.857 Materielle anlægsaktiver 7 kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. januar 2023 161.747 374.328 Tilgang 304.988 164.600 Kostpris 31. december 2023 466.735 538.928 Af- og nedskrivninger 1. januar 2023 91.319 299.860 Årets afskrivninger 81.404 86.395 Af- og nedskrivninger 31. december 2023 172.723 386.255 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2023 294.012 152.673 Finansielle anlægsaktiver 8 kr. Andre værdipapirer Lejedepositum og andre tilgodehavender Kostpris 1. januar 2023 1.000 32.130 Tilgang 1.000 55.203 Kostpris 31. december 2023 2.000 87.333 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2023 2.000 87.333 Langfristede gældsforpligtelser 9 31/12 2023 Afdrag Restgæld 31/12 2022 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Ansvarlig lånekapital 1.477.893 0 1.477.893 660.054 532.300 532.300.01 1.477.893 0 1.477.893 660.054 Eventualforpligtelser 2023 2022 kr. kr. Leasingforpligtelser (operationel leasing) forfalder: Inden for 1 år 0 21.516 Huslejeforpligtelser med en uopsigelighedsperiode på: Inden for 1 år 257.584 34.265 Mellem 1 og 5 år 110.406 0 367.990 34.265 Selskabet har indgået en franchiseaftale med franchisegiver. Franchisefee udgjorde 95 tkr. i 2023. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for M. Bowman Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Note Forudsætninger for fortsat drift 11 Selskabets kapital er negativ med 1.019 tkr. og driften har genereret underskud. Der arbejdes med at få selskabets drift overskudsgivende. Selskabet har opnået tilsagn om ekstern finansiering til sikring af selskabets drift hvilket er en forudsætning for den fortsatte drift. Årsrapporten for M. Bowman ApS for 2023 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Årsrapporten er udarbejdet efter følgende regnskabspraksis. Nettoomsætning Nettoomsætningen består af abonnementsindtægter og salg af varer. Abonnementsindtægter periodiseres og indtægtsføres over abonnementsperioden. Salg af varer indtægtsføres når tidspunktet for risikoovergangen til køber har fundet sted. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af de afgifter og rabatter, der kan henføres til salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle- og materielle anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den økonomiske brugstid, der er vurderet til 7 år. Afskrivningsperioden er foretaget ud fra en vurdering af den erhvervede virksomheds markedsposition og indtjeningsprofil samt branchemæssige forhold. Fortjeneste eller tab ved salg af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar samt indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 7 år 0 % Indretning af lejede lokaler 7 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver omfatter andre værdipapirer, som indregnes og måles til kostpris. Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Tilgodehavender, hvorpå der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med selskabets kreditrisikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 380496072023-01-012023-12-31380496072023-12-31380496072022-12-31380496072022-01-012022-12-31380496072023-01-01g:ContributedCapitalMember380496072023-12-31g:ContributedCapitalMember380496072023-01-012023-12-31g:RetainedEarningsMember380496072023-01-01g:RetainedEarningsMember380496072023-12-31g:RetainedEarningsMember380496072023-01-012023-12-311380496072023-01-012023-12-31g:GoodwillMember380496072023-12-31g:GoodwillMember380496072023-01-012023-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember380496072023-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember380496072023-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember380496072023-01-012023-12-31g:LeaseholdImprovementsMember380496072023-01-01g:LeaseholdImprovementsMember380496072023-12-31g:LeaseholdImprovementsMember380496072023-01-012023-12-31g:OtherReceivablesMember380496072023-01-01g:OtherReceivablesMember380496072023-12-31g:OtherReceivablesMember380496072023-01-012023-12-31g:OtherInvestmentsMember380496072023-01-01g:OtherInvestmentsMember380496072023-12-31g:OtherInvestmentsMember380496072023-01-012023-12-311xbrli:pureiso4217:DKK