BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabTingvej 11, 1. salDK-8800 Viborg20222670Årsrapport2022-05-30Martina BowmanM. Bowman ApSBjerning Kirkevej 96100 HaderslevAndre erklæringer uden sikkerhed380496072016-09-29Sønderborg2021-01-012021-12-312020-01-012020-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabTingvej11, 1. sal8800ViborgHaderslev2022-05-18Martina BowmanViborg2022-05-18BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Dennis HermannAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne361823650813174833105323491376988569069-15336-10072305023329827514-48634-127735-11000-28000-37634-99735-37634-9973593536571531279441814192214802385721000100032130321303313033130254610271702106732307310673230730143311980001870005185239784149535052226480529163722450907545975864125100051000-211292-173658-160292-12265863473548244163473548244109527110799211151725590513479674510989628015422662991488970907075459758641251000-173658-3763451000-21129211302814340451722567094931977310532349137050205024827028471275143329827514-11000-28000-11000-2800010914737432852600016174737432851994192909162175347568211246384935361279441000321301000321301000321300Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 for M. Bowman ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i M. Bowman ApS Vi har opstillet årsregnskabet for M. Bowman ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at drive og besidde fitnesscenter, købe og leje lokaler og fast ejendom, handel med diverse varer og kosttilskud, rådgivning og dermed forbundet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat på -38 tkr. anses for forventelig, da regnskabsåret fortsat har været påvirket af Covid-19. Selskabets egenkapital er negativ med 160 tkr. Selskabets ledelse har udarbejdet en handlingsplan for hvorledes selskabets kapital forventes reetableret. Der forventes overskud i 2022 og selskabets kapital forventes reetableret ved egen indtjening over de kommende år Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Anpartskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2021 51.000 -173.658 -122.658 Forslag til resultatdisponering -37.634 -37.634 Egenkapital 31. december 2021 51.000 -211.292 -160.292 Særlige poster 1 Selskabet har modtaget et samlet kompensationsbeløb fra statens hjælpepakker i forbindelse med Covid-19 på 489 tkr. Beløbet er indregnet i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter, og er dermed indeholdt i bruttofortjenesten. Sidste år modtog selskabet et samlet beløbet på 267 tkr. i kompensation. 2021 2020 kr. kr. Personaleomkostninger 2 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 1 Løn og gager 302.814 340.451 Andre omkostninger til social sikring 7.225 6.709 Andre personaleomkostninger 493 1.977 310.532 349.137 Andre finansielle indtægter 3 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 0 502 172.110 0 502 Andre finansielle omkostninger 4 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 4.827 0 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 28.471 27.514 33.298 27.514 Skat af årets resultat 5 Regulering af udskudt skat -11.000 -28.000 -11.000 -28.000 Materielle anlægsaktiver 6 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. januar 2021 109.147 374.328 Tilgang 52.600 0 Kostpris 31. december 2021 161.747 374.328 Af- og nedskrivninger 1. januar 2021 51.994 192.909 Årets afskrivninger 16.217 53.475 Af- og nedskrivninger 31. december 2021 68.211 246.384 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2021 93.536 127.944 Finansielle anlægsaktiver 7 Andre værdipapirer Lejedepositum og andre tilgodehavender Kostpris 1. januar 2021 1.000 32.130 Kostpris 31. december 2021 1.000 32.130 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2021 1.000 32.130 2021 2020 kr. kr. Tilgodehavender med forfald senere end et år 8 Udskudte skatteaktiver 164.000 187.000 164.000 187.000 Langfristede gældsforpligtelser 9 31/12 2021 Afdrag Restgæld 31/12 2020 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Ansvarlig lånekapital 634.735 0 0 482.441 532.300 532.300.01 634.735 0 0 482.441 Eventualforpligtelser 2021 2020 kr. kr. Leasingforpligtelser (operationel leasing) forfalder: Inden for 1 år 21.516 115.632 Mellem 1 og 5 år 0 21.516 21.516 137.148 Huslejeforpligtelser med en uopsigelighedsperiode på: Inden for 1 år 33.429 32.772 33.429 32.772 Selskabet har indgået en franchiseaftale med franchisegiver. Franchisefee udgjorde 61 tkr. i 2021. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for M. Bowman Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Årsrapporten for M. Bowman ApS for 2021 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Årsrapporten er udarbejdet efter følgende regnskabspraksis. Nettoomsætning Nettoomsætningen består af abonnementsindtægter og salg af varer. Abonnementsindtægter periodiseres og indtægtsføres over abonnementsperioden. Salg af varer indtægtsføres når tidspunktet for risikoovergangen til køber har fundet sted. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af de afgifter og rabatter, der kan henføres til salget. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle- og materielle anlægsaktiver. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar samt indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 7 år 0 % Indretning af lejede lokaler 7 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Pantebrevsbeholdning omfatter pantebreve, der forventes beholdt til udløb og måles til amortiseret kostpris. Finansielle anlægsaktiver omfatter andre værdipapirer, som indregnes og måles til kostpris. Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 380496072021-12-31380496072020-12-31380496072021-01-012021-12-31380496072020-01-012020-12-31380496072021-01-012021-12-31g:RetainedEarningsMember380496072020-01-012020-12-31g:RetainedEarningsMember380496072021-01-01g:ContributedCapitalMember380496072021-12-31g:ContributedCapitalMember380496072021-01-012021-12-31g:RetainedEarningsMember380496072021-01-01g:RetainedEarningsMember380496072021-12-31g:RetainedEarningsMember380496072021-01-012021-12-311380496072021-01-012021-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember380496072021-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember380496072021-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember380496072021-01-012021-12-31g:LeaseholdImprovementsMember380496072021-01-01g:LeaseholdImprovementsMember380496072021-12-31g:LeaseholdImprovementsMember380496072021-01-01g:OtherReceivablesMember380496072021-12-31g:OtherReceivablesMember380496072021-01-01g:OtherInvestmentsMember380496072021-12-31g:OtherInvestmentsMember380496072021-01-012021-12-311xbrli:pureiso4217:DKK