Årsrapport29442789Redmark, Statsautoriseret RevisionspartnerselskabHasseris Bymidte, 69000, Aalborg2014-01-012014-09-302015-04-0833360827Cinis Recycling ApSIndustrivej99510Arden2010-11-21Ringkøbing Landbobank A/SRedmark, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab29442789Per Laursenstatsautoriseret revisorHasseris Bymidte69000AalborgDanmark2015-04-07Jan JoensenRegnskabsklasse BRevisionspåtegningkapitalejerneAalborg2015-04-08Arden2015-04-08223717-367000194330092417350-9212348-3670008560003334460-9545709-361000-2157810-304000-7387899-57000-7387899-57000079850000798500015000000150000005250053000525005300015525008038000220730356620104645810460001538058744000380000268025117900000120002680251180200042327519840000122450122000-52672692120000-514481922420000155600036908571922000369085734780000180000001800000280454610440002154545518000648214727000794083100056867132320000568671341200004232751984000017956606053072007991019433002804546012245012200012245012200021206302177000-7387899-57000-52672692120000Johnny Bach ThejlJan JoensenJan MunkholmJens Peter Nygaard NielsenformandMathilde Vejnø LundBestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 30. september 2014 for Cinis Recycling ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 30. september 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vi har revideret årsregnskabet for Cinis Recycling ApS for regnskabsåret 1. januar - 30. september 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 30. september 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Uden at modificere vores konklusion, henviser vi til note 1, som omtaler, at der pågår forhandlinger med selskabets kreditorer om en akkordordning og sikring af de fremtidige leverancer. Såfremt det lykkedes at opnå de tilstrækkelige tilsagn, vil der være skabt et grundlag for selskabets forsatte drift. Ledelsen har ved regnskabsaflæggelsen forudsat, at der opnås de nødvendige tilsagn, og har derfor aflagt regnskabet med fortsat drift for øje. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Virksomhedens væsentligste aktiviteter Selskabets formål er forskning, produktion, udvikling og salg og dermed beslægtet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har realiseret et underskud på t.kr. 9.546 før skat, og underskuddet er primært fremkommet som følge af væsentlige nedskrivninger på udviklingsomkostningerne og de materielle anlægsaktiver. Selskabet har tabt selskabskapitalen, og er således omfattet af selskabslovens regler om kapitaltab. Ledelsen er opmærksom på forholdet, og som det fremgår af det nedenstående, forhandles der om en løsning, hvor selskabets kreditorer eftergiver væsentlige dele af deres tilgodehavender. Selskabets ledelse har løbende haft forhandlinger med kreditorerne om en akkordordning, og har opnået tilsagn om en gældseftergivelse fra en række kreditorer, men der resterer stadig afsluttende drøftelser med nogle væsentlige kreditorer, herunder en aftale med selskabets hovedleverandør, der har stor betydning for den fremtidige produktion. Det er ledelsens forventning, at der kommer et positivt udfald på disse drøftelser, og at det derfor vil være muligt at videreføre selskabets aktiviteter, men samtidigt erkender ledelsen, at såfremt det ikke lykkedes at opnå de ønskede resultater, kan selskabets fortsatte drift være truet. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Den under eventualforpligtelser omtalte retssag er afsluttet efter statusdagen, og selskabet har i den forbindelse afregnet tkr. 75 mere end det hensatte beløb. Herudover henvises til ovennævnte beskrivelse om forhandlinger med kreditorerne. Årsrapporten for Cinis Recycling ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, omkostninger til råvarer og hjælpemidler samt andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Omkostninger til råvarer og hjælpemidler omfatter omkostninger til køb af råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til lokaler, administration og tab på debitorer. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning med tilknyttede virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsprojekter Udviklingsomkostninger omfatter blandt andet lønninger og gager, der direkte og indirekte kan henføres til udviklingsaktiviteter. Udviklingsprojekter, der er klart definerede og identificerbare, hvor den tekniske udnyttelsesgrad, tilstrækkelige ressourcer og et potentielt fremtidigt marked eller udviklingsmulighed kan påvises, og hvor det er hensigten at fremstille, markedsføre eller anvende projektet, indregnes som immaterielle anlægsaktiver, såfremt kostprisen kan opgøres pålideligt, og der er tilstrækkelig sikkerhed for, at den fremtidige indtjening kan dække produktions-, salgs- og administrationsomkostninger. Øvrige udviklingsomkostninger indregnes i resultatopgørelsen, efterhånden som omkostningerne afholdes. Aktiverede udviklingsomkostninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere. Efter færdiggørelsen af udviklingsarbejdet afskrives aktiverede udviklingsomkostninger over den vurderede økonomiske brugstid. Afskrivningsperioden udgør sædvanligvis 5 år og overstiger ikke 20 år. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Produktionsanlæg og maskiner 10 år For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører og direkte lønforbrug. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Efter sambeskatningsreglerne hæfter Cinis Recycling ApS forholdsmæssigt over for skattemyndighederne for selskabsskatter og kildeskatter på renter, royalties og udbytter opstået inden for sambeskatningskredsen. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Selskabsskatteprocenten vil i perioden fra 2014 til 2016 blive trinvist nedsat fra 25 % til 22 %, hvilket vil påvirke størrelsen af udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver. Medmindre en indregning med en anden skatteprocent end 22 vil medføre en væsentlig afvigelse i den forventede udskudte skatteforpligtelse eller skatteaktivet, indregnes udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver med 22 %. Andre hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser indregnes, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at indfrielse af forpligtelsen vil medføre et forbrug af selskabets økonomiske ressourcer. Hensatte forpligtelser måles til nettorealisationsværdi eller til dagsværdi, hvor opfyldelse af forpligtelsen forventes at ligge langt ude i fremtiden. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 1. Usikkerhed om going concern Selskabets ledelse har forhandlet med kreditorerne om en akkordordning, og har opnået tilsagn fra en række kreditorer, men der resterer stadig afsluttende drøftelser med nogle væsentlige kreditorer, herunder en aftale med selskabets hovedleverandør, der har stor betydning for den fremtidige produktion. Det er ledelsens forventning, at der kommer et positivt udfald på disse drøftelser, og at det derfor vil være muligt at videreføre selskabets aktiviteter, men samtidigt erkender ledelsen, at såfremt det ikke lykkes at opnå de ønskede resultater, kan selskabets fortsatte drift være truet. 2. Efterfølgende begivenheder Den under eventualforpligtelser omtalte retssag er afsluttet efter statusdagen, og selskabet har i den forbindelse afregnet tkr. 75 mere end det hensatte beløb. Herudover henvises til ovennævnte beskrivelse om forhandlinger om kreditorerne. 8. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til øvrige finansieringskilder er der deponeret pantebreve på i alt 1.939 t.kr. med pant i RenoCell Equipment. Bogført værdi pr. 30. september 2014 udgør tkr. 1.500. Til sikkerhed for gæld til pengeinstitut, 518 t.kr., har selskabet stillet virksomhedspant på nominelt 2.000 t.kr. Virksomhedspantet omfatter følgende aktiver, hvis regnskabsmæssige værdi på balancedagen udgør: Varebeholdninger 0 t.kr. Tilgodehavender fra salg- og tjenesteydelser 22 t.kr. Goodwill, domænenavne og rettigheder i henhold til patentloven, varemærkeloven, designloven, brugsmodelloven, mønsterloven, ophavsretsloven og lov om beskyttelse af halvlederprodukters udformning 0 t.kr. Drivmidler og andre hjælpestoffer 0 t.kr. Driftsmateriel og inventar 1.500 t.kr. 9. Eventualposter Eventualforpligtelser Selskabet er part i en retssag mod en tidligere samarbejdspartner. Ledelsen har vurderet sagen, og det sandsynlige udfald. Der er afsat et beløb til dækning heraf, men beløbet er forbundet med en vis usikkerhed. Sambeskatning Selskabet indgår i den nationale sambeskatning med Felix Arden A/S som administrationsselskab og hæfter forholdsmæssigt for skattekrav i sambeskatningen. Selskabet hæfter forholdsmæssigt for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. Hæftelserne udgør maksimalt et beløb svarende til den andel af kapitalen i selskabet, der ejes direkte eller indirekte af det ultimative moderselskab. 333608272014-01-012014-09-30333608272013-01-012013-12-31333608272013-12-31333608272014-09-30333608272014-01-012014-09-301333608272014-01-012014-09-302333608272014-01-012014-09-303333608272014-01-012014-09-304333608272014-01-012014-09-301333608272014-01-012014-09-301333608272014-01-012014-09-30e:RetainedEarningsMember333608272013-01-012013-12-31e:RetainedEarningsMember333608272014-09-30e:ContributedCapitalMember333608272014-01-01e:RetainedEarningsMember333608272014-01-012014-09-30e:RetainedEarningsMember333608272014-09-30e:RetainedEarningsMember333608272014-09-30e:LongtermDebtToOtherCreditInstitutionsMember333608272014-01-01e:UnpaidContributedCapitalMember333608272013-12-31e:ContributedCapitalMember333608272013-01-01e:UnpaidContributedCapitalMember333608272013-01-01e:RetainedEarningsMember333608272013-01-012013-12-31e:RetainedEarningsMember333608272013-12-31e:RetainedEarningsMemberiso4217:DKK