xbrli:pureiso4217:DKK352478822022-07-012023-06-30352478822022-07-012023-06-301352478822022-07-012023-06-301352478822022-07-012023-06-302352478822022-07-012023-06-30352478822021-07-012022-06-30352478822022-07-012023-06-30fsa:RetainedEarningsMember352478822022-07-012023-06-30fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember352478822023-06-30352478822022-06-30352478822022-07-01fsa:ContributedCapitalMember352478822022-07-01fsa:ReserveForDevelopmentExpenditureMember352478822022-07-01fsa:RetainedEarningsMember352478822022-07-01fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember352478822022-07-01352478822023-06-30fsa:ContributedCapitalMember352478822023-06-30fsa:ReserveForDevelopmentExpenditureMember352478822023-06-30fsa:RetainedEarningsMember352478822023-06-30fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember352478822022-07-012023-06-30fsa:ContributedCapitalMember352478822022-07-012023-06-30fsa:ReserveForDevelopmentExpenditureMemberGrundlag for konklusionKonklusion2023-12-202023-12-20true339635562021-07-012022-06-30Aalborg900026, 4. salØstre HavnepromenadeDeloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabAalborgNørresundby9400Regnskabsklasse BErklæring om udvidet gennemgang2023-06-302022-07-0140VoerbjergvejOvergaard & Dyrman ApS35247882339635562300 København SWeidekampsgade 6Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabÅrsrapportDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.07.2022 - 30.06.2023 for Overgaard & Dyrman ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.06.2023 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.07.2022 - 30.06.2023.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.AalborgChristian Dyrman HansenJasper Overgaard SchlichtingdirektørdirektørTil kapitalejerne i Overgaard & Dyrman ApSVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Overgaard & Dyrman ApS for regnskabsåret 01.07.2022 - 30.06.2023, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. ​ ​Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.06.2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.07.2022 - 30.06.2023 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. <br />Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.AalborgMikkel Hede Olsenmne47791Statsautoriseret revisorVirksomhedens væsentligste aktiviteterOvergaard & Dyrman ApS’ hovedaktiviteter er udvikling og produktion, samt salg og markedsføring af eksklusive designermøbler.Udvikling i aktiviteter og økonomiske forholdLedelsen kan med glæde konstatere, at der for regnskabet 2022-23 kan præsenteres et resultat efter skat på 1,1mio. Salget er steget med 5% ift. forrige år, hvilket ledelsen betragter som tilfredsstillende i betragtning af, at der generelt har været en afmatning i branchen det seneste år. I starten af regnskabsåret blev Circle Bar Chair, en tilføjelse til Circle Collection, lanceret. Modtagelsen af denne model har været god, og den har i dens første år stået for ca. 8% af salget. I slutningen af regnskabsåret var ledelsen på besøg hos repræsentanten for den sydvestlige del af USA. Samarbejdet går godt og det nordamerikanske marked står nu for over en tredjedel af omsætningen. Rejsen til USA var den første tur efter covid-tiden, og der satses nu på at komme mere ud til forhandlere fremover. Regnskabsåret har i høj grad været præget af en udvidelse og ombygning af produktionsfaciliteterne. Dette har fyldt meget hos ledelsen og på udgiftssiden. Ombygningen foregår stadig og ledelsen ser frem til at produktionen fremover kan foregå i optimerede faciliteter. På salg- og markedsføringsområdet har der også været udvidelser på omkostningerne ift. det foregående år. Ud over førnævnte rejseomkostninger, er der også blevet investeret i en mere metodisk tilgang til den digitale markedsføring. Desuden har været øget udgifter til provision til internationale salgsrepræsentanter. I årets løb er der blevet lagt en øget indsats i at sikre og håndhæve virksomhedens IP-rettigheder. Dette har også medført omkostninger, men indsatsen ses som en nødvendighed, og det vil være et område, der vil blive prioriteret løbende fremover. I det kommende regnskabsår forventes det at der kan lanceres en bordkollektion. Det påtænkes at investere yderligere i salg og marketing i det kommende år, hovedsageligt gennem ansættelser af resurser inden for disse områder. Ledelsen forventer vækst i omsætningen samt et positivt resultat i 2023/24. 630847884537864252221374842825671316127317995444544085912781158113936962495331497126441036333522797028011618993440083661899500000500000500000661899294008345185046464220372026326165557072790357353470136333884871010912382772373349000193709349000193709191695216939852909492251582710238512443144587648334401471533457753327075528668521566628668521566628863732094007663081155804288547763727441380000800005113445677632460548174223035518922889993800005677631590910500000273867380000511344246054850000017835917557117835917557160000090007537514238148115807918985611332211471412300000300000158769025037831547897354125853067338779028835364733684291273743748175124208849854776372744130015132001513200-500000-500000-564195641901 Personaleomkostninger2022/23 kr.2021/22 kr.Gager og lønninger3.463.3513.131.524Pensioner720.164562.225Andre omkostninger til social sikring68.70654.6794.252.2213.748.428Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere97972 Andre finansielle omkostninger2022/23 kr.2021/22 kr.Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder140.600179.000Renteomkostninger i øvrigt9.47926.235Valutakursreguleringer227.91734.948Øvrige finansielle omkostninger15.7009.350393.696249.533<br />2022/23 kr.2021/22 kr.Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder140.600179.000Renteomkostninger i øvrigt9.47926.235Valutakursreguleringer227.91734.948Øvrige finansielle omkostninger15.7009.350393.696249.5333 Immaterielle aktiverFærdiggjorte udviklings- projekter kr.Udviklings- projekter under udførelse kr.Kostpris primo723.785263.261Overførsler59.541(59.541)Kostpris ultimo783.326203.720Af- og nedskrivninger primo(259.143)0Årets nedskrivninger(72.333)0Af- og nedskrivninger ultimo(331.476)0Regnskabsmæssig værdi ultimo451.850203.720<br />Færdiggjorte udviklings- projekter kr.Udviklings- projekter under udførelse kr.Kostpris primo723.785263.261Overførsler59.541(59.541)Kostpris ultimo783.326203.720Af- og nedskrivninger primo(259.143)0Årets nedskrivninger(72.333)0Af- og nedskrivninger ultimo(331.476)0Regnskabsmæssig værdi ultimo451.850203.7204 UdviklingsprojekterSelskabets udviklingsprojekter omfatter møbler og produkter målrettet et eksklusivt marked, som det gør sig gældende for selskabets eksisterende portefølje. Disse nye udviklinger er tilpasset og planlagt på en sådan måde, at de kan sælges direkte ind til selskabets eksisterende projektkunder og forhandlernetværk. Hvert udviklingsprojekt har potentiale til at blive til hver deres kollektion, der således har større bredde, og markedsføringsmæssigt har potentiale for en større gennemslagskraft end enkeltstående produkter. Pr. balancedagen har selskabet 4 igangværende udviklingsprojekter. Disse forventes endeligt færdiggjort i løbet af 1-4 år. Det er ledelsens vurdering, at genindvindingsværdien overstiger den regnskabsmæssige værdi. De kommende år forventes der ca. 2 årlige produktlanceringer afhængigt af typen af de enkelte kollektioner. På baggrund af ovenstående forudsætninger har ledelsen foretaget indregning og måling af de aktiverede udviklingsprojekter under udførelse. Selskabets færdiggjorte udviklingsprojekter vurderes at have en genindvindingsværdi, der væsentligt overstiger den regnskabsmæssige værdi. 5 Materielle aktiverAndre anlæg, driftsmateriel og inventar kr.Indretning af lejede lokaler kr.Kostpris primo1.173.093259.283Tilgange0324.389Kostpris ultimo1.173.093583.672Af- og nedskrivninger primo(471.730)(188.273)Årets afskrivninger(127.829)(56.551)Af- og nedskrivninger ultimo(599.559)(244.824)Regnskabsmæssig værdi ultimo573.534338.848<br />Andre anlæg, driftsmateriel og inventar kr.Indretning af lejede lokaler kr.Kostpris primo1.173.093259.283Tilgange0324.389Kostpris ultimo1.173.093583.672Af- og nedskrivninger primo(471.730)(188.273)Årets afskrivninger(127.829)(56.551)Af- og nedskrivninger ultimo(599.559)(244.824)Regnskabsmæssig værdi ultimo573.534338.8486 Finansielle aktiverDeposita kr.Kostpris primo193.709Tilgange155.291Kostpris ultimo349.000Regnskabsmæssig værdi ultimo349.000<br />Deposita kr.Kostpris primo193.709Tilgange155.291Kostpris ultimo349.000Regnskabsmæssig værdi ultimo349.0007 Langfristede forpligtelser Forfald inden for 12 måneder 2022/23 kr.Forfald inden for 12 måneder 2021/22 kr.Forfald efter 12 måneder 2022/23 kr.Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse300.000300.000600.000Skyldig skat00375.142Anden gæld00158.079300.000300.0001.133.221Restgælden efter 5 år er 0 kr.8 Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelserSelskabet har indgået huslejeaftaler med en opsigelsesperiode på op til 17 måneder, svarende til en restforpligtelse på i alt 849 t.kr. 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelserTil sikkerhed for mellemværende på med selskabets bank Sparekassen Danmark er der stillet virksomhedspant med en nominel værdi på 3.700 t.kr. Pantet omfatter driftsmidler, tilgodehavender fra salg og varebeholdninger.Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. falseVæsentlige fejl i tidligere årEgenkapitalen primo er i indeværende år tilpasset som følge af fejlagtig periodisering af indtægter. Reguleringen er ført på egenkapitalen primo med 151 t.kr. Fejlen påvirker aktivsummen med +194 t.kr. og årets resultat efter skat med +151 t.kr. i sammenligningstallene. Forholdet har ikke påvirket årets resultat for 2022/23. Bruttofortjeneste eller –tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og eksterne omkostninger.NettoomsætningNettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter set i forhold til virksomhedens hovedaktivitet.VareforbrugVareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for normale lagernedskrivninger.Omkostninger til råvarer og hjælpematerialerOmkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter regnskabsårets forbrug af råvarer og hjælpematerialer efter regulering for forskydning i beholdninger af disse varer mv. fra primo til ultimo. I posten indgår eventuelt svind og normale nedskrivninger af de pågældende lagerbeholdninger.Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver.PersonaleomkostningerPersonaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere.Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle aktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger og af gevinster og tab ved salg af materielle samt immaterielle aktiver.Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, herunder nettokursgevinster vedrørende gæld og transaktioner i fremmed valuta.Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder gebyrer til kreditgivere, nettokurstab vedrørende gæld og transaktioner i fremmed valuta mv.SkatÅrets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Immaterielle rettigheder mv. Immaterielle rettigheder mv. omfatter igangværende og færdiggjorte udviklingsprojekter.Udviklingsprojekter vedrørende produkter og processer, der er klart definerede og identificerbare, hvor den tekniske udnyttelsesgrad, tilstrækkelige ressourcer og et potentielt fremtidigt marked eller udviklingsmulighed i virksomheden kan påvises, og hvor det er hensigten at fremstille, markedsføre eller ​anvende det pågældende produkt eller den pågældende proces, indregnes som immaterielle aktiver. Øvrige udviklingsomkostninger indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen, når omkostningerne afholdes. Ved indregning af udviklingsprojekter som immaterielle aktiver bindes et beløb svarende til de afholdte omkostninger med fradrag af udskudt skat på egenkapitalen under reserve for udviklingsomkostninger, der nedbringes i takt med af- og nedskrivninger på udviklingsprojekterne. ​ ​Kostprisen for udviklingsprojekter omfatter omkostninger, herunder gager, der direkte kan henføres til udviklingsprojekterne. ​ Færdiggjorte udviklingsprojekter afskrives 3-10 år.​ ​Immaterielle rettigheder mv. nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Materielle aktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar samt indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: BrugstidAndre anlæg, driftsmateriel og inventar3-10 årIndretning af lejede lokaler2-4 årForventede brugstider og restværdier revurderes årligt. Materielle aktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. VarebeholdningerVarebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostprisen for fremstillede varer og varer under fremstilling omfatter omkostninger til råvarer, hjælpematerialer og direkte løn. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter bankindeståender.UdbytteUdbytte indregnes som en gældsforpligtelse på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Ekstraordinære udbytter vedtaget i regnskabsåret indregnes direkte på egenkapitalen ved udlodning og vises som en særskilt post i ledelsens forslag til resultatdisponering. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.Modtagne forudbetalinger fra kunder Modtagne forudbetalinger fra kunder omfatter beløb, der er modtaget fra kunder forud for leveringstidspunktet.Skyldig og tilgodehavende skat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat.2023-12-20Christian Dyrman Hansen