BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej 519000 Aalborg20222670Årsrapport2023-05-23Per MellergaardPeso Ejendomme ApSc/o Per Mellergaard9000 AalborgAndre erklæringer uden sikkerhed125389441988-10-01Aalborg2022-01-012022-12-312021-01-012021-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej519000AalborgNordjyske BankVesterbro 799000AalborgAalborg2023-05-23Per MellergaardAalborg2023-05-23BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670John DamkierAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne2862936013770292184615209514770007700030600046400040452224777816586671501506421108252987936415565732746719733013088912711119657870219327467197330231000308000887600085700009107000887800091070008878000685039678257280003600071303971425753196749970410352006100919611388881388888502730830615213088912711187725078572151138544212918011385442129180178000240002400019405722800919405722800910352006100919611388888306152127111196578130889-1271111388888502730130889111823031925002312170141846152095149364155657385000268407538500026840757700007700001540000058859250306000061919252310008876000Boligejendomme8876000306000Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 for Peso Ejendomme ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Peso Ejendomme ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Peso Ejendomme ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er drift og udlejning af investeringsejendomme. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultat og økonomiske udvikling blev som forventet. Da de forhold, som er nødvendige for en bedømmelse af selskabets aktiver og passiver, den finansielle stilling samt resultatet af årets drift, fremgår af balance og resultatopgørelsen samt noterne henvises hertil. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Anpartskapital Overført resultat Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. januar 2022 138.888 8.306.152 127.111 8.572.151 Forslag til resultatdisponering 196.578 130.889 327.467 Transaktioner med ejere Ordinært udbytte -127.111 -127.111 Egenkapital 31. december 2022 138.888 8.502.730 130.889 8.772.507 2022 2021 kr. kr. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 1 Løn og gager 182.303 192.500 Andre personaleomkostninger 2.312 17.014 184.615 209.514 Materielle anlægsaktiver 3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Investeringsejendomme Kostpris 1. januar 2022 385.000 2.684.075 Kostpris 31. december 2022 385.000 2.684.075 Af- og nedskrivninger 1. januar 2022 77.000 0 Årets afskrivninger 77.000 0 Af- og nedskrivninger 31. december 2022 154.000 0 Værdireguleringer til dagsværdi 1. januar 2022 0 5.885.925 Årets værdireguleringer 0 306.000 Værdireguleringer til dagsværdi 31. december 2022 0 6.191.925 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2022 231.000 8.876.000 Under materielle anlægsaktiver indgår investeringsejendomme målt til dagsværdi med følgende beløb: Boligejendomme Dagsværdi 31. december 2022 8.876.000 Årets værdiregulering i resultatopgørelsen 306.000 Dagsværdi for boligejendomme Boligejendommene består af udlejningsejendomme i Aalborg. Ejendommenes dagsværdi vurderes ved hjælp af en forenklet afkastbaseret værdiansættelsesmodel, normalindtjeningsmodellen, hvor værdien opgøres på baggrund af investeringsejendommenes normalafkast dvs. nettodriftsresultat i et stabiliseret driftsår, kapitaliseret med et forretningskrav. Dermed skønnes den beregnede værdi at svare til en pålidelig estimeret dagsværdi. Dagsværdien på boliglejemål er baseret på et forventet normaliseret driftsresultat samt et afkastkrav på cirka 5,25 %. Afkastkravet er fastlagt under hensyntagen til ejendommens beliggenhed, alder, vedligeholdelsesstand og udlejningsgrad, herunder vilkår og betingelser i lejekontrakter. Det forventede driftsafkast i et normalår er vurderet i niveauet 430-470 tkr. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 4 Realkredit har pant i selskabets ejendomme. Restgælden udgør 0 tkr. og bogført værdi af den pantsatte ejendom udgør 8.876 tkr. Årsrapporten for Peso Ejendomme ApS for 2022 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Huslejeindtægter Huslejeindtægter er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Opkrævede bidrag til dækning af varme indgår ikke i huslejeindtægter. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter øvrige salgs- og administrationsomkostninger, herunder omkostninger til markedsføring mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Dagsværdiregulering af investeringsejendomme Værdiregulering af investeringsejendomme indregnes i resultatopgørelsen. Forbedringer lægges til kostprisen på investeringsaktiverne, og udgangspunktet for årets værdireguleringer er dagsværdi primo med tillæg af nyanskaffelser og forbedringer. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Renteindtægter og -omkostninger beregnes på amortiserede kostpriser. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Investeringsejendomme måles ved første indregning til kostpris, der omfatter ejendommenes købspris og eventuelle direkte tilknyttede omkostninger. Investeringsejendomme måles efterfølgende til dagsværdi svarende til ejendommenes handelsværdi. Ændringer i dagsværdien indregnes i resultatopgørelsen. Ejendomme under opførelse måles til kostpris. Dagsværdien for investeringsejendommene vurderes ved hjælp af en afkastbaseret værdiansættelsesmodel, hvor værdien opgøres på baggrund af investeringsejendommenes driftsafkast og et individuelt fastsat afkastningskrav. Efterfølgende omkostninger tillægges anskaffelsessummen på investeringsejendommene, når det er sandsynligt, at afholdelsen vil medføre fremtidige økonomiske fordele for virksomheden. Andre omkostninger til reparation og vedligeholdelse indregnes i resultatopgørelsen ved afholdelsen. Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af kapitalværdi og salgsværdien fratrukket forventede omkostninger ved et salg. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra fortsat anvendelse af aktivet eller aktivgruppen og det forventede provenu ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Der anvendes en diskonteringsrente, som afspejler den risikofri markedsrente og ejernes afkastkrav for tilsvarende aktiver. Vækstraten i terminalperioden fastsættes i overensstemmelse med branchenormen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at blive anvendt inden for en overskuelig årrække, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således forskellen mellem nettoprovenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede forpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 125389442022-12-31125389442021-12-31125389442022-01-012022-12-31125389442021-01-012021-12-31125389442022-01-01g:ContributedCapitalMember125389442022-12-31g:ContributedCapitalMember125389442022-01-012022-12-31g:RetainedEarningsMember125389442022-01-01g:RetainedEarningsMember125389442022-12-31g:RetainedEarningsMember125389442022-01-012022-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember125389442022-01-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember125389442022-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember125389442022-01-012022-12-311125389442022-01-012022-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember125389442022-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember125389442022-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember125389442022-01-012022-12-31g:InvestmentPropertyMember125389442022-01-01g:InvestmentPropertyMember125389442022-12-31g:InvestmentPropertyMember125389442022-12-31Dagsværdi - Materielle anlægsaktiver 1125389442022-01-012022-12-31Dagsværdi - Materielle anlægsaktiver 1125389442022-01-012022-12-311xbrli:pureiso4217:DKK