Årsrapport33771231PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret RevisionspartnerselskabNobelparken Jens Chr. Skous Vej 18000 Aarhus C2012-01-012012-12-3117915584DeFacto ASNiels Foghs Vej 48270 HøjbjergAarhus86 17 24 3386 17 24 32www.defacto.dkdefacto@defacto.dkSydbank A/SStore Torv 128000 Aarhus CAbel & Skovgård LarsenSønder Allé 98000 Aarhus CPricewaterhouseCoopers Statsautoriseret RevisionspartnerselskabKristian B. LassenNobelparken Jens Chr. Skous Vej 18000 Aarhus CDanmark2013-05-31Finn DreierRegnskabsklasse BHøjbjerg2013-05-31Finn DreierFinn DreierCharlotte DreierMichael Engberg DrejerAarhus2013-05-31PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret RevisionspartnerselskabKristian B. Lassenstatsautoriseret revisor58186085287341596513315599897612605966919-60474527233610312758299602-855429084527602-7590890027602-75908972716120773213972363678397122631025103694037500075000750007500017751044440343847737388812562030000389424119883264463389658700926923797976235987292928279884811067921243251500000500000500000500000-726375-753977-226375-2539779583009195132000003229963341860799543187116357513331671497228133316714972281106792124325127602-759089136210200403-1575769828416236424155-32776698813030496879-127345394264169999800011699998000179954131020638787836412-41167-47379414874718724012359872235987229363011075661128271972999508266944159651331559139897612605998976126059272336103562141648121961579541275829960200-8554290845-85542908451921024552276101919-354060-3380000156696421427610191918002513159098965648057470533866-354060-17008301494248192879935227271621397839775000075000500000-75397727602500000-726375-2723-36103127582996029689346059-8554290845067524-374051564944-120171-649627-157576982841Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 for DeFacto AS.Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for 2012.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til kapitalejeren i DeFacto ASVi har revideret årsregnskabet for DeFacto AS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012, der omfatter resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Grundlag for afkræftende konklusion Årsrapporten er aflagt under forudsætning af fortsat drift. Det er en forudsætning for selskabets fortsatte drift, at der tilføres ny aktiekapital, samt at selskabets nuværende kreditfaciliteter kan udvides og opretholdes i takt med finansieringsbehovet. Vi tager forbehold for, at årsrapporten er aflagt under forudsætning af fortsat drift, da vi mener, at årsrapporten burde være aflagt efter realisationsprincippet.Afkræftende konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, som følge af betydeligheden af Flertal/ental det forhold, der er beskrevet i grundlaget for afkræftende konklusion, ikke giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.Årsrapporten for DeFacto AS for 2012 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Hovedaktivitet Selskabets primære aktivitet er grafisk virksomhed og dermed beslægtet virksomhed. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2012 udviser et overskud på DKK 27.602, og selskabets balance pr. 31. december 2012 udviser en negativ egenkapital på DKK 226.375. Kapitalberedskabet Ledelsen er opmærksom på selskabslovens bestemmelser om kapitaltab og følger driften nøje. Usikkerhed ved indregning og måling Der er ikke forekommet usikkerhed ved indregning og måling i årsrapporten. Usædvanlige forhold Selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for 2012 er ikke påvirket af usædvanlige forhold. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten.Selskabskapitalen består af 500 aktier à nominelt DKK 1.000. Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder.Materielle anlægsaktiver 12.081 33.350 Skattemæssigt underskud til fremførsel -605.031 -617.538 Overført til udskudt skatteaktiv 592.950 584.188 0 0 Udskudt skatteaktiv Opgjort skatteaktiv 592.950 584.188 Nedskrivning til vurderet værdi -180.962 -257.742 Regnskabsmæssig værdi 411.988 326.446Leje- og leasingkontrakter Lejeforpligtelser, opsigelighedsperiode 6 mdr. 201.453 201.453 Sikkerhedsstillelser Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for kreditinstitutter: Skadesløsbrev på TDKK 500, der giver virksomhedspant i simple fordringer/varedebitorer, immaterielle rettigheder og driftsinventar. Selskabet har afgivet selvskyldnerkaution overfor tilknyttet virksomheds engagement med kredtinstitut. Grundlag Bestemmende indflydelse DeFacto Holding A/S, Niels Foghs Vej 4, 8270 Højbjerg Hovedaktionær Øvrige nærtstående parter DeFacto Ejendomme A/S, Niels Foghs Vej 4, 8270 Højbjerg Tilknyttet virksomhed Transaktioner Selskabet lejer lokaler af DeFacto Ejendomme A/S til en årlig leje på TDKK 403. Lejeaftalen er indgået på markedsmæssige vilkår. Herudover har der ikke i årets løb, bortset fra koncerninterne transaktioner og normalt ledelsesvederlag, været gennemført transaktioner med bestyrelse, direktion, ledende medarbejdere, væsentlige aktionærer, tilknyttede virksomheder eller andre nærtstående parter. Ejerforhold Følgende kapitalejer er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: DeFacto Holding A/S, Niels Foghs Vej 4, 8270 HøjbjergÅrsrapporten for DeFacto AS for 2012 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år.Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger.Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget.Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger.Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver.Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske moderselskaber og søsterselskab. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster.Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Produktionsanlæg og maskiner 3-7 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Indretning af lejede lokaler 5 år Aktiver med en kostpris på under DKK 12.300 omkostningsføres i anskaffelsesåret.Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender.Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen.Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster.Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi.Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt selskabets likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrøm fra driftsaktiviteten opgøres som årets resultat reguleret for ændring i driftskapitalen og ikke kontante resultatposter som af- og nedskrivninger og hensatte forpligtelser. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusive de poster, der indgår i likvider. Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrøm fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrøm fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebetaling af langfristede gældsforpligtelser samt ind- og udbetalinger til og fra selskabsdeltagerne.Likvider Likvide midler består af likvide beholdninger.Likvide midler består af likvide beholdninger.179155842012-01-01d:ContributedCapitalMember179155842012-12-31d:ContributedCapitalMember179155842012-01-01d:RetainedEarningsMember179155842012-01-012012-12-31d:RetainedEarningsMember179155842012-12-31d:RetainedEarningsMember179155842012-01-012012-12-31179155842012-01-01179155842011-01-012011-12-31179155842011-12-31179155842012-12-31179155842011-01-01179155842012-01-012012-12-311179155842012-01-012012-12-312179155842012-01-012012-12-313179155842012-01-012012-12-311179155842012-01-012012-12-311179155842012-01-012012-12-311179155842012-01-012012-12-31d:ProposedDividendRecognisedInLiabilitiesMember179155842011-01-012011-12-31d:ProposedDividendRecognisedInLiabilitiesMember179155842012-01-012012-12-31d:RetainedEarningsMember179155842011-01-012011-12-31d:RetainedEarningsMember179155842012-01-01d:OtherReceivablesMember179155842012-01-012012-12-31d:OtherReceivablesMember179155842012-12-31d:OtherReceivablesMember179155842012-01-01d:PlantAndMachineryMember179155842012-01-012012-12-31d:PlantAndMachineryMember179155842012-12-31d:PlantAndMachineryMember179155842012-01-01d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember179155842012-01-012012-12-31d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember179155842012-12-31d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember179155842012-01-01d:LeaseholdImprovementsMember179155842012-01-012012-12-31d:LeaseholdImprovementsMember179155842012-12-31d:LeaseholdImprovementsMemberiso4217:DKKxbrli:pure