ÅrsrapportErklæring om udvidet gennemgangRegnskabsklasse BBeierholmLangagervej 19220 Aalborg Ø2024-12-20Thomas LindboeKonklusionGrundlag for konklusionmne427792024-12-202022-07-012023-06-302023-07-012024-06-3025228928Holberglund ApSTeknikvej44200SlagelseSlagelseBeierholm32895468Ndr. Ringgade70A4200SlagelseDanmark00trueJeg har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.07.23 - 30.06.24 for Holberglund ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.06.24 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.07.23 - 30.06.24.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Slagelse2024-12-20Thomas LindboeTil kapitalejerne i Holberglund ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Holberglund ApS for regnskabsåret 01.07.23 - 30.06.24, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder oplysning om anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.06.24 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.07.23 - 30.06.24 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i selskabet, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet.Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til lovgivningen. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.SlagelseSimon Bach NielsenStatsaut. revisormne42779 Væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter består i investering i og udlejning af fast ejendom. Usikkerhed ved indregning og måling I årsregnskabet for regnskabsåret 01.07.23 - 30.06.24 skal følgende usikkerhed om indregning og måling bemærkes, idet det har indflydelse på de i årsregnskabet indregnede aktiver og forpligtelser: Selskabets investeringsejendomme er placeret på Sjælland og omfatter erhvervslejemål til koncernselskaber. Investeringsejendommene er jf. beskrivelsen i anvendt regnskabspraksis målt til dagsværdi ved anvendelse af den afkastbaserede model. De centrale forudsætninger anvendt ved opgørelsen af dagsværdien er beskrevet i note 4, hvortil der henvises. Afkastmodellen er særligt følsom for ændringer i de centrale forudsætninger. En forøgelse henholdsvis reduktion i afkastkravet på 0,5%-point vil reducere dagsværdien af investeringsejendommene med m.DKK 2,1 henholdsvis øge denne med m.DKK 2,4, hvorved der kan være usikkerhed om den indregnede værdi. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.07.23 - 30.06.24 udviser et resultat på DKK 978.124 mod t.DKK -185 for tiden 01.07.22 - 30.06.23. Balancen viser en egenkapital på DKK 11.491.266. Ledelsen finder årets resultat tilfredsstillende. Efterfølgende begivenheder Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. 2209833181400028292-10000002238125814000234940100761410910001254005-277000275881-92000978124-185000978124-185000343250003402700034325000340270009082199080009082199080003523321934935000015000376063000037606450001022950139901450003537312034980000126000126000113652661038700011491266105130001176156919000117615691900016158881172990004010744000001895158000165789061775700012300001310000049000476532440120005801429100073454129000612679257910002270569823548000353731203498000012600010571909-184767126000103871429781241260001136526623474813000075654194600016325150002569306050000-755000315969692692393186620834325000908219908219908219Lindboe Ejendomme ApSSlagelse2919226314000256930605000-123000010905000173888811860900000401074400000001895158000Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af bestemmelser fra en højere regnskabsklasse. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttofortjeneste indeholder lejeindtægter og ejendomsomkostninger samt andre eksterne omkostninger. Indtægter fra udlejning af ejendomme indregnes i resultatopgørelsen i den periode, de vedrører. Lejeindtægter måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og rabatter. Ejendomsomkostninger omfatter omkostninger vedrørende drift af ejendomme, herunder reparations- og vedligeholdelsesomkostninger, ejendomsskatter, forsikringer, fællesomkostninger samt andre omkostninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg og reklame, administration, lokaler og tab på debitorer i det omfang, de ikke overstiger normale nedskrivninger. Investeringsejendomme afskrives ikke. Under dagsværdiregulering af investeringsejendomme indregnes urealiserede værdireguleringer af investeringsejendomme samt realiserede gevinster og tab ved salg. Under andre finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger m.v. Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som skat af årets resultat med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til poster indregnet direkte i egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Investeringsejendomme Investeringsejendomme omfatter investering i grunde og bygninger med det formål at opnå afkast af den investerede kapital i form af løbende driftsafkast og kapitalgevinst ved salg. Investeringsejendomme indregnes på erhvervelsestidspunktet til kostpris. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af omkostninger direkte foranlediget af anskaffelsen indtil aktivet er klar til brug. Investeringsejendomme måles efterfølgende til dagsværdi med værdireguleringer i resultatopgørelsen. Ved beregning af dagsværdien anvendes en individuelt fastsat diskonteringsfaktor ved en kapitalisering af et markedsbaseret driftsafkast af ejendommen. Der er ikke anvendt en valuar i forbindelse med fastsættelse af dagsværdien. Gevinster eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem en eventuel salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet fratrukket eventuelle omkostninger til bortskaffelse. Kapitalandele i dattervirksomheder måles i balancen til kostpris med fradrag for eventuel nedskrivning. Transaktionsomkostninger, der direkte kan henføres til erhvervelsen, indregnes i kostprisen for kapitalandelene. Gevinster eller tab ved afhændelse af kapitalandele opgøres som forskellen mellem afhændelsessummen og den regnskabsmæssige værdi af nettoaktiver på salgstidspunktet inkl. ikke afskrevet goodwill samt forventede omkostninger til salg eller afvikling. Gevinster og tab indregnes i resultatopgørelsen under indtægter af kapitalandele. Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis selskabets realiserede afkast af et aktiv eller en gruppe af aktiver er lavere end forventet, anses dette som en indikation på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Hvis der udloddes udbytte fra kapitalandele i dattervirksomheder, der overstiger årets indtjening fra den pågældende virksomhed, anses dette som en indikation på værdiforringelse. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender, når der på individuelt niveau foreligger en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Periodeafgrænsningsposter, der er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti. Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som selskabsskat under tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Deposita, der er indregnet under forpligtelser, omfatter indbetalte deposita fra lejere vedrørende selskabets lejemål. Langfristede gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet (lånoptagelsen). Gældsforpligtelserne måles herefter til amortiseret kostpris, hvor kurstab og låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel omkostning over løbetiden på grundlag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Kortfristede finansielle gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Øvrige kortfristede gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. Beløb i DKK Selskabskapital Overført resultat Egenkapital i alt Egenkapitalopgørelse for 01.07.22 - 30.06.23 Saldo pr. 01.07.22 126.000 10.571.909 10.697.909 Forslag til resultatdisponering 0 -184.767 -184.767 Saldo pr. 30.06.23 126.000 10.387.142 10.513.142 Egenkapitalopgørelse for 01.07.23 - 30.06.24 Saldo pr. 01.07.23 126.000 10.387.142 10.513.142 Forslag til resultatdisponering 0 978.124 978.124 Saldo pr. 30.06.24 126.000 11.365.266 11.491.266 I årsregnskabet for regnskabsåret 01.07.23 - 30.06.24 skal følgende usikkerhed om indregning og måling bemærkes, idet det har indflydelse på de i årsregnskabet indregnede aktiver og forpligtelser: Selskabets investeringsejendomme er placeret på Sjælland og omfatter erhvervslejemål til koncernselskaber. Investeringsejendommene er jf. beskrivelsen i anvendt regnskabspraksis målt til dagsværdi ved anvendelse af den afkastbaserede model. De centrale forudsætninger anvendt ved opgørelsen af dagsværdien er beskrevet i note 4, hvortil der henvises. Afkastmodellen er særlig følsom for ændringer i de centrale forudsætninger. En forøgelse henholdsvis reduktion i afkastkravet på 0,5%-point vil reducere dagsværdien af investeringsejendommene med m.DKK 2,1 henholdsvis øge denne med m.DKK 2,4, hvorved der kan være usikkerhed om den indregnede værdi. 3. Materielle anlægsaktiver Beløb i DKK Investeringsejendomme Kostpris pr. 01.07.23 31.596.969 Tilgang i året 269.239 Kostpris pr. 30.06.24 31.866.208 Dagsværdireguleringer pr. 01.07.23 2.430.500 Dagsværdireguleringer i året 28.292 Dagsværdireguleringer pr. 30.06.24 2.458.792 Regnskabsmæssig værdi pr. 30.06.24 34.325.000 Selskabet anvender normalindtjeningsmetoden til fastsættelse af dagsværdien for investeringsejendomme, som omfatter erhvervslejemål beliggende på Sjælland, i henholdsvis Ejby, Slagelse og Næstved. Fastættelse af dagsværdien er baseret på et forventet normaliseret driftsresultat på m.DKK 2,7 og et afkastkrav på 6,50% - 9,50%. Det normaliserede driftsresultat fordeles således: * Erhvervsejendom i Ejby er opgjort til m.DKK 1,2, afkastkrav 6,60% * Erhvervsejendom i Slagelse er opgjort til m.DKK 1,2, afkastkrav 9,50% * Erhvervsejendom i Næstved er opgjort til m.DKK 0,3, afkastkrav 7,50% Afkastkravet er fastlagt under hensyntagen til ejendommenes beliggenhed, alder, vedligeholdelsesstand og udlejningsgrad, herunder vilkår og betingelser i lejekontrakter. Driftsomkostninger er skønnede med udgangspunkt i de omkostninger, der forventes at medgå til driften af investeringsejendommene i et normalt år, herunder omkostninger til reparation og vedligeholdelse for at opretholde ejendommene i den nuværende vedligeholdelsesstand. Erhvervslejemålene udlejes på flerårige lejekontrakter, og der er ikke medtaget korrektion for tomgangsleje. Der har ikke været anvendt ekstern vurderingsmand ved fastsættelse af dagsværdien på investeringsejendommene. 4. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Beløb i DKK Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris pr. 01.07.23 908.219 Kostpris pr. 30.06.24 908.219 Regnskabsmæssig værdi pr. 30.06.24 908.219 Navn og hjemsted: Ejerandel Dattervirksomheder: Lindboe Ejendomme ApS, Slagelse 2 30.06.24 30.06.23 DKK t.DKK 5. Udskudt skat Udskudt skat pr. 01.07.23 919.226 314 Udskudt skat indregnet i resultatopgørelsen 256.930 605 Udskudt skat pr. 30.06.24 1.176.156 919 Udskudt skat fordeler sig således: Materielle anlægsaktiver 1.176.156 919 7. Oplysninger om dagsværdi Beløb i DKK Investeringsejendomme Dagsværdi pr. 30.06.24 34.325.000 Årets urealiserede ændringer af dagsværdi indregnet i resultatopgørelsen 28.292 Selskabet anvender normalindtjeningsmetoden til fastsættelse af dagsværdien for investeringsejendommene, som omfatter erhvervslejemål. Der henvises til note 4 for en nærmere redegørelse over de primære forudsætninger, der ligger til grund for ledelsens fastsættelse af dagsværdi for investeringejendommene pr. balancedagen. Kautionsforpligtelser Selskabet har stillet selvskyldnerkaution for tilknyttede virksomheders gæld til kreditinstitutter. Kautionen er ulimiteret. Tilknyttede virksomheders gæld til omfattede kreditinstitutter udgør på balancedagen t.DKK 15. Andre eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med øvrige selskaber i koncernen og hæfter solidarisk og ubegrænset for selskabsskatter og eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. Hæftelsen omfatter derudover eventuelle senere korrektioner til den opgjorte skatteforpligtelse som konsekvens af ændringer til sambeskatningsindkomsten m.v. Til sikkerhed for gæld til kreditinstitutter på t.DKK 17.389 er der deponeret ejerpantebreve og skadesløsbreve nom. t.DKK 26.096 i investeringsejendomme. Den samlede regnskabsmæssige værdi af omfattede aktiver udgør t.DKK 34.325. 252289282023-07-012024-06-30252289282022-07-012023-06-30252289282023-06-30252289282024-06-30252289282023-07-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember252289282024-06-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember252289282023-07-012024-06-301252289282024-06-30e:ContributedCapitalMember252289282023-07-012024-06-30e:RetainedEarningsMember252289282024-06-30e:RetainedEarningsMember252289282023-06-30e:LongtermDebtToOtherCreditInstitutionsMember252289282024-06-30e:LongtermDebtToOtherCreditInstitutionsMember252289282024-06-30e:LongtermTaxPayablesMember252289282023-07-01252289282022-07-01252289282023-07-01e:InvestmentPropertyMember252289282023-07-012024-06-30e:InvestmentPropertyMember252289282024-06-30e:InvestmentPropertyMember252289282023-06-30e:LongtermTaxPayablesMember252289282023-07-012024-06-30e:SubsidiaryMember1252289282024-06-30e:SubsidiaryMember1252289282022-07-01e:ContributedCapitalMember252289282023-06-30e:ContributedCapitalMember252289282022-07-01e:RetainedEarningsMember252289282022-07-012023-06-30e:RetainedEarningsMember252289282023-06-30e:RetainedEarningsMember252289282023-07-012024-06-301252289282024-06-30e:DepositsLongtermLiabilitiesOtherThanProvisionsMember252289282023-06-30e:DepositsLongtermLiabilitiesOtherThanProvisionsMemberiso4217:DKKxbrli:pure