Netferie A/SBisnapvej 309370 Hals30715152Årsrapport2019-02-25Tommy MadsenNetferie A/SBisnapvej 309370 HalsErklæring om udvidet gennemgang98283111307151522007-06-26Aalborg2018-01-012018-12-312017-01-012017-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej519000AalborgBlokhus2019-02-14Tommy MadsenKjeld AndersenFormandTommy MadsenMargit AndersenAalborg2019-02-14BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Georg AaenErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne267341873198335510531012254715-26000-416001844097105879079006127318-15519229481186108423046286061149990290004715000002224072-98-132402515000015000015000039629112545647146477616175254564754438625576982545647615156050000050000075459753611500000222407220753612799531172401724044028631404300003303385470286333478947028633347892545647615156013162743151333331013228481667310122547157900612731879006127318440286286061-17240423046286061600000600000600000600000308000238000700009674279841-169012547421983641362270000500000754592224072-2224072-7545975459-981500000500000753611500000Regnskabsklasse BfalsetrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2018 for Netferie A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Netferie A/S Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Netferie A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i selskabet, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion På grundlag af det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktivitet består i videreformidling af udlejning af feriehuse. Beskrivelse af væsentlige ændringer i virksomhedens aktivitet Selskabet har primo regnskabsåret skiftet kapitalejer. Den tidligere kapitalejer har overdraget alle aktier i selskabet til Sol og Strand Feriehusudlejning A/S. Selskabets aktiviteter med formidling af udlejning af danske feriehuse i Nordøstjylland og omegn er ved samme lejlighed overdraget til den nye kapitalejer. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for 2018 udviser et resultat på 1.499.902 kr. mod 900.047 kr. for 2017. Balancen viser en egenkapital på 2.075.361 kr. Ledelsen finder årets resultat som forventet. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Forventninger til fremtiden Ledelsen forventer i regnskabsåret 2019 et resultat efter skat på niveau med det realiserede resultatet for indeværende regnskabsår. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 (2017: 3) Løn og gager 0 1.627.431 Pensioner 0 513.333 Omkostninger til social sikring 3.101 32.284 Andre personaleomkostninger 0 81.667 3.101 2.254.715 Andre finansielle indtægter 2 Tilknyttede virksomheder 79.006 0 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt 0 127.318 79.006 127.318 Skat af årets resultat 3 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 440.286 286.061 Regulering af udskudt skat -17.240 0 423.046 286.061 Immaterielle anlægsaktiver 4 Goodwill Kostpris 1. januar 2018 600.000 Tilgang 0 Afgang 0 Kostpris 31. december 2018 600.000 Afskrivninger 1. januar 2018 600.000 Årets afskrivninger 0 Afskrivninger 31. december 2018 600.000 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2018 0 Materielle anlægsaktiver 5 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2018 308.000 Tilgang 0 Afgang -238.000 Kostpris 31. december 2018 70.000 Opskrivninger 1. januar 2018 96.742 Opskrivninger solgte aktiver -79.841 Årets opskrivninger -16.901 Opskrivninger 31. december 2018 0 Af- og nedskrivninger 1. januar 2018 254.742 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver -198.364 Årets afskrivninger 13.622 Af- og nedskrivninger 31. december 2018 70.000 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2018 0 Egenkapital 6 Selskabskapital Reserve for opskrivninger Overført overskud Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. januar 2018 500.000 75.459 0 2.224.072 2.799.531 Betalt udbytte -2.224.072 -2.224.072 Overførsel til/fra andre poster -75.459 75.459 Forslag til årets resultatdisponering -98 1.500.000 1.499.902 Egenkapital 31. december 2018 500.000 0 75.361 1.500.000 2.075.361 Eventualposter mv. 7 Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat og royaltyskat samt for fællesregistrering af moms. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for TMK Andersen ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Koncernregnskab 8 Selskabet indgår i koncernregnskabet for Kjeld Andersen ApS, Ilsigvej 21, 9492 Blokhus, CVR-nummer 18483599. Årsrapporten for Netferie A/S for 2018 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B false true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Lejeindtægter indregnes på booking-/ordretidspunktet (faktureringstidspunktet). Øvrige indtægter indregnes på leveringstidspunktet. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. De hertil svarede lejeudgifter samt formidlingsudgifter indregnes tilsvarende. Nettoomsætningen udgør forskellen mellem lejeindtægter og lejeudgifter/formidlingsudgifter. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den økonomiske brugstid, der er vurderet til 7 år. Afskrivningsperioden er foretaget ud fra en vurdering af den erhvervede virksomheds markedsposition og indtjeningsprofil, samt branchemæssige forhold. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Hvis valutapositionen anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes urealiserede værdireguleringer direkte på egenkapitalen. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til kursen på transaktionsdagen. 307151522018-12-31307151522017-12-31307151522018-01-012018-12-31307151522017-01-012017-12-31307151522018-01-012018-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember307151522017-01-012017-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember307151522018-01-012018-12-31g:RetainedEarningsMember307151522017-01-012017-12-31g:RetainedEarningsMember307151522018-01-01g:ContributedCapitalMember307151522018-12-31g:ContributedCapitalMember307151522018-01-01g:RevaluationReserveMember307151522018-01-012018-12-31g:RevaluationReserveMember307151522018-01-012018-12-31g:RetainedEarningsMember307151522018-12-31g:RetainedEarningsMember307151522018-01-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember307151522018-01-012018-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember307151522018-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember307151522018-01-012018-12-311307151522018-01-01g:GoodwillMember307151522018-12-31g:GoodwillMember307151522018-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember307151522018-01-012018-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember307151522018-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember307151522018-01-012018-12-311307151522018-01-012018-12-311307151522018-01-012018-12-312307151522018-01-012018-12-313xbrli:pureiso4217:DKK