253340272014-07-012015-06-30253340272013-07-012014-06-30253340272015-06-30253340272014-06-30253340272014-07-012015-06-300253340272014-07-012015-06-301iso4217:DKKsharespure2015-12-04Leif PoulsenFrederiksberg2015-11-30Hedehusene2015-11-30Regnskabsklasse BErklæring om udvidet gennemgangÅrsrapport25334027A.A. Ejendomme ApSBirkelundsvej 112640Hedehusene2014-07-012015-06-30TimeVision Frederiksberg, Godkendt RevisionsaktieselskabFalkoner Allé 1, 3.2000, FrederiksbergVi har dags dato aflagt årsrapporten for 1. juli 2014 til 30. juni 2015 for A.A. Ejendomme ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til kapitalejerne i A.A. Ejendomme ApSVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for A.A. Ejendomme ApS for regnskabsåret 1. juli 2014 - 30. juni 2015. Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold.Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2014 - 30. juni 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Årsregnskabet er aflagt med henblik på at give et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2014 - 30. juni 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.RegnskabsklasseÅrsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B.Indregning og målingGenerelle indregningsmetoderI resultatopgørelsen indregnes indtægter og udgifter i takt med at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger.Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt.Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost i de følgende afsnit nedenfor.Visse finansielle aktiver og gældsforpligtelser måles efterfølgende til (amortiseret) kostpris.Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.ResultatopgørelsenBruttofortjenesteLedelsen har i overensstemmelse med årsregnskabsloven valgt at sammendrage en række regnskabsposter i regnskabsposten "Bruttofortjeneste".Bruttofortjenesten omfatter årets nettoomsætning reduceret med vareforbrug, andre eksterne omkostninger samt andre driftsindtægter og -udgifter..Nettoomsætningen, som består af lejeindtægter, indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms.Vareforbrug omfatter omkostninger i forbindelse med ejendomsdrift målt til kostpris.Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til reklame, administration mv.Andre driftsindtægter omfatter gevinster ved salg af materielle anlægsaktiver.0Af- og nedskrivningerAf- og nedskrivninger af anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver. Gevinster ved salg af materielle og immaterielle anlægsaktiver indgår under andre driftsindtægter, der indgår i bruttofortjenesten, mens tab indgår under andre driftsudgifter.Finansielle indtægter og omkostningerFinansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv.SkatÅrets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, som indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.BalancenMaterielle anlægsaktiverMaterielle anlægsaktiver måles til anskaffelsessummen med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Kostprisen af et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellig.Mindre anskaffelser indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af de enkelte aktivers brugstider.Der indgår forventede brugstider som følger:BrugstidGrunde og bygninger50 år(der afskrives ikke på grunde)Andre anlæg, driftsmateriel og inventar5 årFinansielle anlægsaktiverAndre værdipapirer og kapitalandeleAndre værdipapirer og kapitalandele, som består af børsnoterede aktier, måles til dagsværdi på balancedagen. Beholdningen af obligationer måles ligeledes til dagsværdi.Nedskrivning på anlægsaktiverDen regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.TilgodehavenderTilgodehavender måles i balancen til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter en vurdering af de enkelte tilgodehavender.Periodeafgrænsningsposter under aktiverPeriodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.Likvide beholdningerOmfatter likvide beholdninger med ubetydelig risiko for værdiændringer.GældsforpligtelserPrioritetsgæld indregnes ved låneoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder værdiansættes prioritetsgælden til amotiriseret kostpris.For obligationslån svarer amortiseret kostpris således til en restgæld, der opgøres som det oprindeligt modtagne provenu ved låneoptagelsen reduceret med betalte afdrag og korrigeret for en over afdragstiden foretagen afskrivning af lånets kurstab og låneomkostninger på optagelsestidspunktet. For kontantlån svarer det til lånets restgæld. Kortfristet gæld måles til amortiseret kostpris, hvilket i praksis svarer til nettorealisationsværdi.Modtagne forudbetalingerModtagne forudbetalinger omfatter forudbetaling af deposita og leje fra lejere.Skyldig skat og udskudt skatAktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter.Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen.Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi.Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 22 %.UdbytteUdbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ekstraordinære eller som foreslået på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen.6469608-24047-89016259300-1215566494289-13149045179385600000026785-6000000Virksomhedens væsentligste aktiviteterVirksomhedens væsentligste aktiviteter er udlejning og drift af ejendomme.EventualforpligtelserIngen.Sikkerhedsstillelser og pantsætningerDer er afgivet følgende sikkerhedsstillelser og pantsætninger:Til sikkerhed for prioritetsgæld, er der afgivet pant TDKK 1.132 i virksomhedens ejendomme. Prioritetsgælden udgjorde på balancedagen TDKK 165. Ejendommene er på balancedagen indregnet og målt til TDKK 1.983.1 Virksomhedskapital Virksomhedskapital, primo 250.000250.000 Virksomhedskapital i alt 250.000250.000 Virksomhedskapitalen er sammensat af anparter á DKK 1.000 eller multipla heraf. 2 Langfristede gældsforpligtelser i alt Af den langfristede del af gældsforpligtelser DKK 2.344.398 forfalder DKK 2.281.968 efter 5 år. 0265785-1337740259624-145842245793-3059721519600019833150198331515381161538116352143113865401049327074250660548143057320909253521250000267853029405797252130213023336690107291095001167808362510334702960000008671666925352106312770890166401786136243713624377764223248774336225428207543085781701094786878242910250000011503401400340006196922363337090982000343628800000327780684257082429100Leif PoulsenAsbjørn PoulsenAgnete BjørligHenning JensenTimeVision Frederiksberg, Godkendt RevisionsaktieselskabRegistreret Revisor