Årsrapport30700228Ernst & Young Godkendt RevisionspartnerselskabHavnepladsen 36950 Ringkøbing2014-04-012015-09-302016-03-1532355358OA Hvide Sande ApSFjordengen 506960Hvide Sande2014-04-01Ringkøbing-Skjern kommuneHavnepladsen 36950Ringkøbing2016-03-15Anette BerlauRegnskabsklasse BRevisionspåtegningHvide Sande, den 2016-03-15Anette BerlauOle ChristensenRingkøbing, den 2016-03-15Kristian WinklerKnud Hjøllundstatsaut. revisorregistreret revisor258763721875042605-22361-22361656250656250656250939499394911244339292500014137257879293200949450500002276392776392513671047923156526718116718119494500050000250000-2236150000227639249458369541235132587637875000875000218750218750656250Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret fra selskabets stiftelse 1. april 2014 - 30. september 2015 for OA Hvide Sande ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret fra selskabets stiftelse 1. april 2014 - 30. september 2015.Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til kapitalejerne i OA Hvide Sande ApSVi har revideret årsregnskabet for OA Hvide Sande ApS for regnskabsåret fra selskabets stiftelse 1. april 2014 - 30. september 2015, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere en vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret fra selskabets stiftelse 1. april 2014 - 30. september 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Uden at modificere vores konklusion henviser vi til årsregnskabets note 2, hvor ledelsen redegør for dens forventninger til fremtiden samt usikkerheder og forudsætninger vedrørende selskabets likvidi-tetsberedskab. Ledelsen aflægger i overensstemmelse hermed årsregnskabet under forudsætning om fortsat drift (going concern).Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.Selskabets hovedaktivitet er at drive restaurantSelskabet har i starten af regnskabsåret etableret restaurant i nyetablerede lejede lokaler i Hvide Sande. Årets resultat er et underskud på 22 tkr., hvilket er mindre tilfredsstillende. Efter overførsel af resultat, udgør egenkapitalen 30. september i alt 278 tkr. Finansiering og likviditetsberedskab: Opstartsfasen viste sig mere likviditetskrævende end forventet. Især investering i inventar og service, men også manglende omsætning i forhold til budget, har resulteret i en meget stram likviditet. Der er i konsekvens af likviditeten oparbejdet et større momstilsvar. Der pågår p.t. forhandlinger med SKAT om en afdragsordning. Ledelsen forventer, at der kan indgåes en afdragsordning med SKAT, hvilket er en forudsætning for et tilstrækkeligt likviditetsberedskab vedrørende 2015/16. I forbindelse med budgetlægningen for 2015/16 er selskabets omkostningsstruktur bearbejdet, og væsentlige besparelser forventes gennemført. Budget for 2015/16 udviser herefter et beskedent resultat på ca. 125 tkr. efter afskrivninger på 175 tkr. I regnskabsårets 5 første måneder er der omsætningsmæssig fremgang i forhold til samme periode året før. På baggrund af ovenstående, og under forudsætning af en afdragsordning med SKAT, forventer ledelsen, at likviditetsberedskabet er tilstrækkeligt til gennemførelse af aktiviteter og drift i henhold til budget for 2015/16. Årsregnskabet aflægges således under forudsætning om fortsat drift (going concern).Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet betydningsfulde hændelser.Der har ikke været bevægelser på selskabskapitalen siden selskabets stiftelse.Årsrapporten for OA Hvide Sande ApS for 2014/15 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder.Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynlig, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balance dagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge afændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen.Indtægter ved levering af tjenesteydelser indregnes som omsætning i takt med leveringen af ydelserne, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte tjenesteydelser (produktionsmetoden). Bruttofortjeneste Posterne nettoomsætning, vareforbrug, andre eksterne omkostninger og andre driftsindtægter er med henvisning til årsregnskabslovens § 32 sammendraget til en regnskabspost benævnt bruttofortjeneste.Vareforbrug Vareforbrug omfatter kostprisen på de varer, som er medgået til at opnå årets nettoomsætning.Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer m.v.Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring m.v. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder.Afskrivninger omfatter af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostprisen med fradrag af eventuel restværdi, afskrives lineært over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider:Finansielle omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteomkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v.Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen.Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug.Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris.Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau.Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris, svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, så forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. I finansielle forpligtelser indregnes tillige den kapitaliserede restleasingforpligtelse på finansielle leasingkontrakter. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien.Selskabet har i starten af regnskabsåret etableret restaurant i nyetablerede lejede lokaler i Hvide Sande. Årets resultat er et underskud på 22 tkr., hvilket er mindre tilfredsstillende. Efter overførsel af resultat, udgør egenkapitalen 30. september i alt 278 tkr. Finansiering og likviditetsberedskab: Opstartsfasen viste sig mere likviditetskrævende end forventet. Især investering i inventar og service, men også manglende omsætning i forhold til budget, har resulteret i en meget stram likviditet. Der er i konsekvens af likviditeten oparbejdet et større momstilsvar. Der pågår p.t. forhandlinger med SKAT om en afdragsordning. Ledelsen forventer, at der kan indgåes en afdragsordning med SKAT, hvilket er en forudsætning for et tilstrækkeligt likviditetsberedskab vedrørende 2015/16. I forbindelse med budgetlægningen for 2015/16 er selskabets omkostningsstruktur bearbejdet, og væsentlige besparelser forventes gennemført. Budget for 2015/16 udviser herefter et beskedent resultat på ca. 125 tkr. efter afskrivninger på 175 tkr. I regnskabsårets 5 første måneder er der omsætningsmæssig fremgang i forhold til samme periode året før. På baggrund af ovenstående, og under forudsætning af en afdragsordning med SKAT, forventer ledelsen, at likviditetsberedskabet er tilstrækkeligt til gennemførelse af aktiviteter og drift i henhold til budget for 2015/16. Årsregnskabet aflægges således under forudsætning om fortsat drift (going concern).Til sikkerhed for bankgæld er afgivet virksomhedspant på 500 tkr. i andre anlæg, driftsmateriel og inventar med en bogført værdi på 656 tkr.Andre eventualforpligtelser Der er indgået uopsigelig lejekontrakt indtil 1. juli 2024. Årlig leje udgør pt. 440 tkr.323553582014-04-012015-09-30323553582015-09-30323553582014-04-012015-09-301323553582014-04-012015-09-302323553582014-04-012015-09-302323553582014-04-012015-09-301323553582014-04-012015-09-30d:RetainedEarningsMember323553582014-04-012015-09-30d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember323553582015-09-30d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember323553582014-04-01d:ContributedCapitalMember323553582014-04-012015-09-30d:ContributedCapitalMember323553582015-09-30d:ContributedCapitalMember323553582014-04-01d:RetainedEarningsMember323553582014-04-012015-09-30d:RetainedEarningsMember323553582015-09-30d:RetainedEarningsMemberiso4217:DKK