BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej 51DK-9000 Aalborg20222670Årsrapport2022-06-20Jens Waldorff-HaldPretio io A/SVestre Havnepromenade 5, st.9000 AalborgErklæring om udvidet gennemgang405196452019-05-09Aalborg2021-01-012021-12-312020-01-012020-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej519000AalborgNordeaPrinsensgade159000AalborgAdvokatfirmaet Vingaardshus A/SVingårdsgade229000AalborgAalborg2022-06-15Lars Bojer KanstrupClaus ChristensenFormandSimon Brøndum JensenLars Bojer KanstrupAnders Madsen PedersenKonklusionGrundlag for konklusionAalborg2022-06-15BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Søren Engelund BærentsenErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne337570-726733579579034-7957-727636990739105914-98696-7382283-21713-25288-76983-7356995-76983-73569956117600611760002000000611760081176006117600811760050990292762587607686629276879019985262032568346728420000420000-2776809-2699826-2356809-2279826021962240219622425000125008396381765310707637881386849358560065843033085600651062655462032568346728420000-2699826-76983420000-27768098030475847104353006790739105914-21713-25288-21713-252886117600969226909692269611760000-7692269076922690061176000011Regnskabsklasse BtruetrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 for Pretio io A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Pretio io A/S Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Pretio io A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold i regnskabet Vi henleder opmærksomheden på noten "Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling" i årsregnskabet, og ledelsesberetningens afsnit "Usikkerhed ved indregning og måling", der beskriver den usikkerhed, der er forbundet med bogførte værdi af kapitalandele i datterselskabet Combine A/S. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at eje kapitalandele samt formuepleje. Usikkerhed ved indregning og måling Kapitalandelen, Combine A/S' bogførte værdi (kostpris), er højere end selskabets indre værdi. Combine A/S er et konsulenthus/udviklingsselskab, hvorfor der knytter sig en naturlig usikkerhed i tilknytning til indregning og måling af selskabet. Den bogførte værdi er baseret på ledelsens positive forventninger til fremtiden, ligesom der efter status også er solgt 12 % af kapitalen med avance til eksterne parter, der underbygger værdien heraf. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat er påvirket negativt af ingen udlodninger eller avancer fra kapitalandele. Selskabet har i forbindelse med nedskrivningen af kapitalandel i 2020 tabt kapitalen. Selskabet forventer, via løbende udbytter fra datterselskabet Combine A/S samt eventuel kapitaltilførsler, at kunne retablere kapitalen indenfor de kommende år. Det er ledelsens vurdering, at der er betydelige ikke bogførte merværdier i Combine A/S. Selskabet har sikret sig, at gæld nom. ca. 8 mio. kr. til Combine A/S samt ejerkredsen ikke skal betales før selskabet har den fornødne kapital hertil. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Selskabet har solgt 12 % af kapitalandelen i Combine A/S med en betydelig avance. Selskabet har stiftet et datterselskab GeoGuide ApS til GeoGuide aktiviteterne. Disse aktiviteter i Combine A/S er overført i april måned 2022. Der er herudover ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar 2021 420.000 -2.699.826 -2.279.826 Forslag til resultatdisponering -76.983 -76.983 Egenkapital 31. december 2021 420.000 -2.776.809 -2.356.809 Resultat af kapitalandele i datter- og associerede virksomheder 1 Resultat af kapitalandele i dattervirksomheder 0 2.424.934 Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder 0 -9.692.269 0 -7.267.335 Andre finansielle omkostninger 2 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 80.304 75.847 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 10.435 30.067 90.739 105.914 Skat af årets resultat 3 Regulering af udskudt skat -21.713 -25.288 -21.713 -25.288 Finansielle anlægsaktiver 4 Kapitalandele i dattervirksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder Kostpris 1. januar 2021 6.117.600 9.692.269 Afgang 0 -9.692.269 Kostpris 31. december 2021 6.117.600 0 Af- og nedskrivninger på merværdier og goodwill 1. januar 2021 0 -7.692.269 Korrektion til tidligere års nedskrivninger 0 7.692.269 Af- og nedskrivninger på merværdier og goodwill 31. december 2021 0 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2021 6.117.600 0 Kapitalandele i dattervirksomheder (kr.) Navn og hjemsted Egenkapital Årets resultat Ejerandel Combine A/S, Aalborg 3.185.550 -2.509.072 100 % Kapitalandelen i Venue Manager A/S er solgt i april 2021. Langfristede gældsforpligtelser 5 31/12 2021 Afdrag Restgæld 31/12 2020 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Ansvarlig lånekapital 114.664 114.664 0 2.196.224 532.300 532.300.01 114.664 114.664 0 2.196.224 Eventualforpligtelser Selskabet kautionerer sammen med koncernselskaber for koncernens mellemværende med pengeinstitut. Hæftelse i sambeskatningen Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst udgør 0 tkr. pr. balancedagen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Selskabet har stillet kaution for dattervirksomheds mellemværende med pengeinstitut, maksimeret til 5 mio. kr. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning 8 Selskabet har i 2022 solgt 12 % af kapitalandelen Combine A/S til ledende medarbejdere i Combine A/S med avance. Selskabet forventer at kunne retablere kapitalen via løbende udbytter eller kapitaltilførsel. Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling 9 Kapitalandelen, Combien A/S' bogførte værdi (kostpris), er højere end selskabets indre værdi. Combine A/S er et konsulenthus/udviklingsselskab, hvorfor der knytter sig en naturlig usikkerhed i tilknytning til indregning og måling af selskabet. Den bogførte værdi er baseret på ledelsens positive forventninger til fremtiden, ligesom der efter status også er solgt 12 % af kapitalen med avance til eksterne parter, der underbygger værdien heraf. 2021 2020 Medarbejderforhold 10 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 1 Direktionen er ulønnet. Årsrapporten for Pretio io A/S for 2021 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Resultatopgørelsens opstillingsform er tilpasset selskabets aktivitet som et holdingselskab. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultat af kapitalandele i datter- og associerede virksomheder Udbytte fra kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Ved køb af virksomheder anvendes overtagelsesmetoden med omvurdering af alle identificerede aktiver og forpligtelser til dagsværdi på overtagelsesdagen. Dagsværdien er opgjort på baggrund af handler på et aktivt marked, alternativt beregnet ved anvendelse af almindeligt accepterede værdiansættelsesmodeller. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af finansielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af kapitalværdi og salgsværdi fratrukket forventede omkostninger ved et salg. For kapitalandele opgøres kapitalværdien til selskabets andel i nutidsværdien af de nettopengestrømme, som dattervirksomheden forventes at skabe gennem sine aktiviteter og fra salg af aktiver efter endt brugstid. Der anvendes en diskonteringsrente, som afspejler den risikofri markedsrente og ejernes afkastkrav for tilsvarende aktiver. Vækstraten i terminalperioden fastsættes i overensstemmelse med branchenormen. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte i egenkapitalen. Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 405196452021-12-31405196452020-12-31405196452021-01-012021-12-31405196452020-01-012020-12-31405196452021-01-012021-12-31g:RetainedEarningsMember405196452020-01-012020-12-31g:RetainedEarningsMember405196452021-01-01g:ContributedCapitalMember405196452021-12-31g:ContributedCapitalMember405196452021-01-012021-12-31g:RetainedEarningsMember405196452021-01-01g:RetainedEarningsMember405196452021-12-31g:RetainedEarningsMember405196452021-01-012021-12-311405196452021-01-012021-12-31g:InvestmentsInAssociatesMember405196452021-01-01g:InvestmentsInAssociatesMember405196452021-12-31g:InvestmentsInAssociatesMember405196452021-01-012021-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember405196452021-01-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember405196452021-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember405196452021-01-012021-12-311405196452021-01-012021-12-312405196452021-01-012021-12-313405196452021-01-012021-12-314405196452021-01-012021-12-311xbrli:pureiso4217:DKK