Årsrapport 33771231 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen 44 2900 Hellerup 2021-04-01 2020-04-01 2022-03-31 2021-03-31 41240512 ElHuma ApS Marinebuen 7 4700 Næstved Næstved PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 33771231 Eventyrvej 16 4100 Ringsted Danmark 2022-09-05 Henrik Nielsen Regnskabsklasse B 1 Andre erklæringer uden sikkerhed Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. april 2021 - 31. marts 2022 for ElHuma ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabet opfylder betingelserne for at undlade at lade årsregnskabet revidere. Årsregnskabet giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. marts 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2021/22. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Næstved 2022-09-05 2022-09-05 Henrik Nielsen Til ledelsen i ElHuma ApS Vi har opstillet årsregnskabet for ElHuma ApS for regnskabsåret 1. april 2021 - 31. marts 2022 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants´ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code), herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ringsted 2022-09-05 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Nikolaj Frausing Borch statsautoriseret revisor mne44062 282413 228134 256954 153419 25459 74715 0 124927 66811 70171 -41352 129471 0 0 -41352 129471 -41352 129471 8743046 9000000 8743046 9000000 8743046 9000000 20375 28521 3220019 3220019 3098 3048 3243492 3251588 191 9385 3243683 3260973 11986729 12260973 166200 166200 166200 166200 2511457 2579334 2206587 2180062 4884244 4925596 3202624 3386040 3542718 3542718 6745342 6928758 184000 184000 0 3568 25990 0 121378 150551 25775 68500 357143 406619 7102485 7335377 11986729 12260973 166200 2579334 2180062 0 -67877 67877 0 -41352 166200 2511457 2206587 Selskabets udlejningsejendom er opskrevet til det af ledelsens estimeret handelsværdi baseret på uformelle tilkendegivelser fra ejendomsmægler sammenholdt med estimerede pengestrømme fra udlejningsaktviteter. Selskabets hovedaktivitet er drift af udlejningsejendomme. 256954 153419 256954 153419 0 124927 66811 70171 66811 70171 0 0 0 0 8496617 8496617 3306838 3306838 2803455 256954 3060409 8743046 5523230 Afskrives over 50 år Pant- og sikkerhedsstillelser i aktiver med en samlet regnskabsmæssig værdi på 8.743.046 9.000.000 Koncernens selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst mv. Det samlede beløb for skyldig selskabsskat fremgår af årsrapporten for H & N Holding Næstved ApS, der er administrationsselskab i forhold til sambeskatningen. Koncernens selskaber hæfter endvidere solidarisk for danske kildeskatter i form af udbytteskat, royaltyskat og renteskat. Eventuelle senere korrektioner til selskabsskatter og kildeskatter kan medføre at selskabets hæftelse udgør et større beløb. Selskabet har afgivet selvskyldnerkaution overfor koncernselskabers bankengagement. Årsrapporten for ElHuma ApS for 2021/22 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2021/22 er aflagt i DKK. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttofortjeneste opgøres med henvisning til årsregnskabslovens § 32 som et sammendrag af nettoomsætning, ejendommenes driftsudgifter og andre eksterne omkostninger. Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægs aktiver. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat og indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med H & N Holding Næstved ApS. Selskabsskatten fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Øvrige materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris med tillæg af opskrivninger og reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Øvrige bygninger 50 år Installationer 10 år Restværdierne for anlægsaktiverne er fastsat til nul. Afskrivningsperiode og restværdi revurderes årligt. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Periodeafgrænsningsposter indregnet som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedrørende husleje, forsikringspræmier, abonnementer og renter. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter opført som forpligtelser udgøres af modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser, der forfalder efter 5 år 2.452.624 2.636.040 2.452.624 2.636.040 41240512 2021-04-01 2022-03-31 41240512 2021-04-01 e:ContributedCapitalMember 41240512 2021-04-01 2022-03-31 e:ContributedCapitalMember 41240512 2022-03-31 e:ContributedCapitalMember 41240512 2021-04-01 e:RevaluationReserveMember 41240512 2021-04-01 2022-03-31 e:RevaluationReserveMember 41240512 2022-03-31 e:RevaluationReserveMember 41240512 2021-04-01 e:RetainedEarningsMember 41240512 2021-04-01 2022-03-31 e:RetainedEarningsMember 41240512 2022-03-31 e:RetainedEarningsMember 41240512 2020-04-01 2021-03-31 41240512 2021-03-31 41240512 2022-03-31 41240512 2021-04-01 2022-03-31 1 41240512 2021-04-01 2022-03-31 1 41240512 2021-04-01 2022-03-31 e:RetainedEarningsMember 41240512 2020-04-01 2021-03-31 e:RetainedEarningsMember 41240512 2021-04-01 e:LandAndBuildingsMember 41240512 2021-04-01 2022-03-31 e:LandAndBuildingsMember 41240512 2022-03-31 e:LandAndBuildingsMember iso4217:DKK Tilgodehavende hos tilknyttet virksomheder 2021/22 DKK 2020/2021 DKK El-installationsfirmaet Hansen & Nielsen ApS 3.220.019 3.220.019 3.220.019 3.220.019 Selskabet har indgået aftale med tilknyttet virksomhed om at lånet er rente- og afdragsfrit indtil 31. marts 2023.