39554488 2021-01-01 2021-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 39554488 2020-01-01 2020-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 39554488 2020-01-01 2020-12-31 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 39554488 2021-01-01 2021-12-31 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 39554488 2021-01-01 2021-12-31 39554488 2021-12-31 39554488 2020-01-01 2020-12-31 39554488 2020-12-31 39554488 2021-01-01 2021-12-31 1 39554488 2021-01-01 2021-12-31 1 iso4217:DKK xbrli:pure 2021-01-01 2021-12-31 2022-07-22 2022-07-22 2022-07-22 Hørsholm inforevision statsautoriseret revisionsaktieselskab 2860 Søborg Gimbel Materiel ApS Buddingevej 312 Ved Klædebo 9 2970 Søborg 39554488 2020-01-01 2020-12-31 Selskabets formål er udvikling, markedsføring og salg af produkter, løsninger, maskiner og materiel til entreprise- og byggebranchen samt hermed relaterede ydelser. Resultatet af selskabets aktiviteter udviste i regnskabsåret et resultat på DKK 292.456 mod DKK 327.230 sidste år. Egenkapitalen udgjorde på balancedagen DKK 853.926. Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar 2021 - 31. december 2021 for Gimbel Materiel ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2021 - 31. december 2021. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Jeg skal endvidere erklære, at betingelserne for fravalg af revision fortsat er opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vi har opstillet årsregnskabet for Gimbel Materiel ApS for regnskabsåret 1. januar 2021 - 31. december 2021 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med dansk regnskabslovgivning samt almindeligt anerkendt regnskabspraksis. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabslovens Regnskabsklasse B.Der er tilvalgt enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip.Indtægterne indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. I resultatopgørelsen indregnes endvidere alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden.Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.Som målevaluta benyttes Danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs eller en tilnærmet standardkurs. Hvis valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne direkte på egenkapitalen.Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta er indregnet til balancedagens kurs. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, måles til kursen på transaktionsdagen.Realiserede og urealiserede valutakursfortjenester og -tab er indregnet i resultatopgørelsen under andre finansielle indtægter og øvrige finansielle omkostninger. Bruttofortjeneste/-tab omfatter "Nettoomsætning""Vareforbrug""Andre driftsindtægter" "Eksterne omkostninger". Som indtægtskriterium anvendes produktionskriteriet, således at nettoomsætningen omfatter årets fakturerede omsætning reduceret med forudbetalinger, og med tillæg af igangværende arbejder målt til salgsværdi. Nettoomsætningen måles til dagsværdien ekskl. moms og med fradrag af afgivne rabatter. Vareforbrug omfatter årets ændring i lagre af handelsvarer samt årets forbrug af råvarer og hjælpematerialer, herunder emballageforbrug, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet, herunder avance ved salg af anlægsaktiver. Eksterne omkostninger omfatter salgsomkostningerlokaleomkostningeradministrationsomkostninger. Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring m.v. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Andre finansielle indtægter omfatter renter. Finansielle omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Øvrige finansielle omkostninger omfatter renter samt rentetillæg under acontoskatteordningen. Skat af årets resultat udgør 22% af det regnskabsmæssige resultat korrigeret for ikke indkomstskattepligtige og ikke fradragsberettigede poster. Skat af årets resultat er sammensat af den forventede skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for årets forskydning i udskudt skat og eventuelle korrektioner til tidligere års skatter. Ændring i udskudt skat som følge af ændring i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Skat af årets resultat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Selskabet er omfattet af acontoskatteordningen. Rentegodtgørelse og rentetillæg er indregnet under henholdsvis andre finansielle indtægter og øvrige finansielle omkostninger. Balancen er opstillet i kontoform. Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er væsentlig forskellig.Afskrivninger påbegyndes, når aktiverne er klar til ibrugtagning. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende forventninger til brugstider og restværdier:Aktivgruppe Periode Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0% Småaktiver er omkostningsført i resultatopgørelsen under eksterne omkostninger.Fortjeneste og tab ved salg eller udrangering er medtaget i resultatopgørelsen under henholdvis andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved de normale afskrivninger. Hvis dette er tilfældet, foretages der nedskrivning af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver til lavere genindvindingsværdi. Som genindvingsværdi anvendes den højeste værdi af forventet nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen.Årets nedskrivninger indregnes i resultatopgørelsen under af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver. Deposita indregnet under finansielle anlægsaktiver er målt til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Kostprisen for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostprisen for egne fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling, omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer og direkte lønninger samt øvrige direkte produktionsomkostninger. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris.Eventuelle modtagne forudbetalinger fra kunder vedrørende ikke leverede varer er opført som en forpligtelse. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering. Ledelsens forslag til udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode. Der er hensat til udskudt skat med 22% af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, og under hensyntagen til den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud indgår i opgørelsen af den udskudte skat, såfremt det er sandsynligt, at underskuddene kan udnyttes. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi.Selskabet er sambeskattet med øvrige danske koncernselskaber med M. Gimbel Holding ApS som administrationsselskab. Skatteeffekten af sambeskatningen fordeles mellem koncernselskaberne i forhold til deres skattepligtige indkomster efter selskabsskattelovens regler om fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. Sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede selskaber, som ikke er afregnet på balancedagen, klassificeres som sambeskatningsbidrag under enten tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Kortfristede gældsforpligtelser er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 812754 518746 257597 0 120664 73784 434493 444962 25877 23165 59766 25011 400604 443116 108148 115886 292456 327230 -7544 327230 1501077 430241 1501077 430241 5800 0 5800 0 1506877 430241 4387784 845354 4387784 845354 649696 1200312 312449 152163 277229 80550 477791 243510 1717165 1676535 391331 602622 6496280 3124511 8003157 3554752 50000 50000 503926 511470 300000 0 853926 561470 175675 67527 175675 67527 6749800 1780709 223181 368512 0 49714 575 726820 6973556 2925755 6973556 2925755 8003157 3554752 0 300000 EGENKAPITALOPGØRELSE Virksomhedskapital Overført resultat Forslag til udbytte for regnskabsåret I alt DKK DKK DKK DKK Egenkapital pr. 1. januar 2020 50.000 184.240 0 234.240 Overført via resultatdisponeringen 327.230 0 327.230 Egenkapital pr. 1. januar 2021 50.000 511.470 0 561.470 Overført via resultatdisponeringen -7.544 300.000 292.456 Egenkapital pr. 31. december 2021 50.000 503.926 300.000 853.926 243510 0 14087 0 1 0 PERSONALEOMKOSTNINGER 2021 2020 DKK DKK Gager og lønninger 243.510 0 Øvrige personaleomkostninger 14.087 0 I alt 257.597 0 Gennemsnitlig antal heltidsbeskæftigede 1 0 AF- OG NEDSKRIVNINGER AF MATERIELLE OG IMMATERIELLE ANLÆGSAKTIVER 2021 2020 DKK DKK Afskrivninger materielle anlægsaktiver 120.664 73.784 I alt 120.664 73.784 0 1479 59766 23532 FINANSIELLE OMKOSTNINGER 2021 2020 DKK DKK Finansielle omkostninger til tilknyttede virksomheder 0 1.479 Øvrige finansielle omkostninger 59.766 23.532 I alt 59.766 25.011 SKAT AF ÅRETS RESULTAT Udskudt skat Skat af årets resultat 2020 DKK DKK DKK Skyldig pr. 1. januar 2021 67.527 Skat af årets resultat 108.148 108.148 115.886 Skyldig pr. 31. december 2021 175.675 Skat af årets resultat i resultatopgørelsen 108.148 115.886 Som er indregnet således i balancen: Hensatte forpligtelser 175.675 I alt 175.675 MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER Andre anlæg, driftsmateriel og inventar I alt 2020 DKK DKK DKK Kostpris pr. 1. januar 2021 510.699 510.699 51.325 Tilgang i året 1.191.500 1.191.500 459.374 Kostpris pr. 31. december 2021 1.702.199 1.702.199 510.699 Af- og nedskrivninger pr. 1. januar 2021 -80.458 -80.458 -6.674 Årets afskrivninger -120.664 -120.664 -73.784 Af- og nedskrivninger pr. 31. december 2021 -201.122 -201.122 -80.458 Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december 2021 1.501.077 1.501.077 430.241 FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER Deposita I alt DKK DKK Tilgang i året 5.800 5.800 Kostpris pr. 31. december 2021 5.800 5.800 Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december 2021 5.800 5.800 TILGODEHAVENDER HOS VIRKSOMHEDSDELTAGERE OG LEDELSE 2021 2020 DKK DKK Tilgodehavende hos direktionen pr. 1. januar 2021 243.510 0 Optaget i året 477.791 243.510 Tilbagebetalt i året -243.510 0 Tilgodehavende hos direktionen pr. 31. december 2021 477.791 243.510 For tilgodehavender hos ledelsen er der anvendt en rentesats på 10,05 % p.a. EVENTUALFORPLIGTELSER Gimbel Materiel ApS indgår i sambeskatningen med øvrige koncernselskaber og hæfter solidarisk med de øvrige koncernselskaber for forfaldne og ikke afregnede selskabsskatter samt kildeskat af renter, royalties og udbytte. Eventuelle senere korrektioner til selskabsskatter og kildeskatter kan medføre at selskabets hæftelse udgør et større beløb. KONTRAKTLIGE FORPLIGTELSER 2021 DKK Der er indgået aftale om leje af lokaler. Lejeaftalerne har 3 måneders opsigelsesperiode, svarende til DKK 10.950 Der er indgået aftale om leasing af biler. Leasingaftalerne udløber om 9 måneder. Den resterende forpligtelse udgør 72.855 Leje- og leasingforpligtelser i alt 83.805 Regnskabsklasse B Årsrapport Andre erklæringer uden sikkerhed Morten Georg Gimbel Direktør Morten Georg Gimbel mne36161 Michael Dam-Johansen Statsautoriseret revisor inforevision statsautoriseret revisionsaktieselskab 19263096