BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej 51DK-9000 Aalborg20222670Årsrapport2021-05-07Claus LøkkeADAPA A/SStationsmestervej 839200 Aalborg SVRevisionspåtegning330676662010-07-15Aalborg2020-01-012020-12-312019-01-012019-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej519000AalborgNordeaPrinsensgade159000AalborgHaugaard|BraadSkibbrogade3, 3. sal9000AalborgAalborg2021-05-05Claus Habermann LøkkeJohn Sohn ChristensenJens Søndergaard BrobergFormandOle Ostenfeldt MathiesenJan Bak ChristiansenAalborg2021-05-05BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Søren Engelund BærentsenRevisionspåtegningStatsautoriseret revisormne33757590025810996799429815169462011109728126212349237927884752072969501592850831838316751484256782099351412638209935141263887024718521481205310990778185214860590010574613736916633613736969000867506900086750122611420762672463849166255355680003020649166255339350824801111421114181061501023027872048850914982172155596127412592874509995117791928791928678793144467537909212815102526164250517051866803805921866803805921855916742875309321105676216523784855148300077700049440578462971223355390661358625263145574316738913714269383912845628209287450999511779192814446752815104209935-76588276588279192867879337909218123663004623812150689553717630684570929756811381242981516946201269060666358-193912-24068075148425678933056100126875933056112687574784130981901634484603146344870247120531339740158114714480411188158114339740207451085831623350598523686059010574686750177506900069000320000Regnskabsklasse BtruetrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2020 for ADAPA A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2020 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2020. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i ADAPA A/S Vi har revideret årsregnskabet for ADAPA A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2020, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2020 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2020 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold i regnskabet Vi henleder opmærksomheden på noten "Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling" i årsregnskabet, som beskriver den usikkerhed som er forbundet med de aktiverede udviklingsomkostninger og værdien heraf. Vores konklusion er ikke modificeret vedrørende dette forhold. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med ledelsen om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er salg af automatiserede støbeforme, herunder udvikling, design og produktion heraf. Usikkerhed ved indregning og måling Immaterielle anlægsaktiver: Grundet selskabets særlige aktivitet som udviklingsvirksomhed knytter der sig en naturlig usikkerhed til målingen af selskabets udviklingsaktiver. Det er ledelsens vurdering, at selskabet også fremadrettet vil generere en indtjening, der underbygger værdien og forudsætningen for indregning af de nuværende og fremtidige udviklingsomkostninger på selskabets udviklingsaktiv. Udviklingsaktiverne er indregnet i balancen med 870 tkr. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatet for 2020 blev 210 tkr. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Selskabskapital Reserve for udviklingsomkostninger Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2020 791.928 1.444.675 2.815.104 5.051.707 Forslag til resultatdisponering 209.935 209.935 Andre lovpligtige bindinger Aktiverede udviklingsomkostninger -765.882 765.882 0 Egenkapital 31. december 2020 791.928 678.793 3.790.921 5.261.642 Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 8 12 Løn og gager 3.663.004 6.238.121 Pensioner 506.895 537.176 Andre omkostninger til social sikring 30.684 57.092 Andre personaleomkostninger 97.568 113.812 4.298.151 6.946.201 Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 269.060 666.358 Regulering af udskudt skat -193.912 -240.680 75.148 425.678 Immaterielle anlægsaktiver 3 Færdiggjorte udviklingsprojekter Erhvervede immaterielle anlægsaktiver Kostpris 1. januar 2020 9.330.561 0 Tilgang 0 126.875 Kostpris 31. december 2020 9.330.561 126.875 Afskrivninger 1. januar 2020 7.478.413 0 Årets afskrivninger 981.901 6.344 Afskrivninger 31. december 2020 8.460.314 6.344 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2020 870.247 120.531 Virksomhedens udviklingsprojekter vedrører udvikling af automatiserede støbeforme. Udviklingen er færdiggjort i 2017. Markedsundersøgelser viser en efterspørgsel efter disse konkrete typer, og der vurderes at være få konkurrenter på området. Materielle anlægsaktiver 4 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. januar 2020 339.740 158.114 Tilgang 71.448 0 Kostpris 31. december 2020 411.188 158.114 Af- og nedskrivninger 1. januar 2020 339.740 20.745 Årets afskrivninger 10.858 31.623 Af- og nedskrivninger 31. december 2020 350.598 52.368 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2020 60.590 105.746 Finansielle anlægsaktiver 5 Lejedepositum og andre tilgodehavender Kostpris 1. januar 2020 86.750 Afgang -17.750 Kostpris 31. december 2020 69.000 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2020 69.000 Langfristede gældsforpligtelser 6 31/12 2020 Afdrag Restgæld 31/12 2019 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Gældsbreve 2.338.916 483.000 320.000 1.519.875 532.300 532.300.01 Indefrosne feriepenge 309.321 0 0 105.676 535.600 535.600.01 2.648.237 483.000 320.000 1.625.551 Eventualforpligtelser Selskabet har indgået hulejekontrakt, der kan opsiges med seks måneders varsel. Den årlige husleje udgør 276 tkr. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 Selskabet har for gæld til Vækstfonden og Danske Bank stillet sikkerhed i virksomhedspant på 6.000 tkr. Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling 9 Immaterielle anlægsaktiver: Grundet selskabets særlige aktivitet som udviklingsvirksomhed knytter der sig en naturlig usikkerhed til målingen af selskabets udviklingsaktiver. Det er ledelsens vurdering, at selskabet også fremadrettet vil generere en indtjening, der underbygger værdien og forudsætningen for indregning af de nuværende og fremtidige udviklingsomkostninger på selskabets udviklingsaktiv. Udviklingsaktiverne er indregnet i balancen med 870 tkr. Årsrapporten for ADAPA A/S for 2020 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af adaptive moduler indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle- og materielle anlægsaktiver. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Patenter og licenser måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Patenter og licenser afskrives over 5 år. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 2-5 år 0 % Indretning af lejede lokaler 5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og indirekte produktionsomkostninger. Indirekte produktionsomkostninger indeholder indirekte materialer og løn samt vedligeholdelse af og afskrivning på de i produktionsprocessen benyttede maskiner, fabriksbygninger og udstyr, omkostninger til fabriksadministration og ledelse samt aktiverede udviklingsomkostninger vedrørende produkterne. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarerende normalt til nominel værdi. 330676662020-12-31330676662019-12-31330676662020-01-012020-12-31330676662019-01-012019-12-31330676662020-01-012020-12-31g:RetainedEarningsMember330676662019-01-012019-12-31g:RetainedEarningsMember330676662020-01-01g:ContributedCapitalMember330676662020-12-31g:ContributedCapitalMember330676662020-01-012020-12-31g:RetainedEarningsMember330676662020-01-01g:RetainedEarningsMember330676662020-12-31g:RetainedEarningsMember330676662020-01-012020-12-31g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember330676662020-01-01g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember330676662020-12-31g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember330676662020-01-012020-12-311330676662020-01-012020-12-31g:AcquiredIntangibleAssetsMember330676662020-01-01g:AcquiredIntangibleAssetsMember330676662020-12-31g:AcquiredIntangibleAssetsMember330676662020-01-012020-12-31g:CompletedDevelopmentProjectsMember330676662020-01-01g:CompletedDevelopmentProjectsMember330676662020-12-31g:CompletedDevelopmentProjectsMember330676662020-01-012020-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember330676662020-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember330676662020-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember330676662020-01-012020-12-31g:LeaseholdImprovementsMember330676662020-01-01g:LeaseholdImprovementsMember330676662020-12-31g:LeaseholdImprovementsMember330676662020-01-012020-12-31g:OtherReceivablesMember330676662020-01-01g:OtherReceivablesMember330676662020-12-31g:OtherReceivablesMember330676662020-01-012020-12-311330676662020-01-012020-12-312330676662020-01-012020-12-313330676662020-01-012020-12-311330676662020-01-012020-12-312xbrli:pureiso4217:DKK