266075582013-05-012014-04-30266075582012-05-012013-04-30266075582014-04-30266075582013-04-30266075582013-05-012014-04-300266075582013-05-012014-04-301266075582013-05-012014-04-302266075582013-05-012014-04-303266075582013-05-012014-04-30fsa:RetainedEarningsMember266075582012-05-012013-04-30fsa:RetainedEarningsMemberiso4217:DKKsharespure2014-09-11Heine DinesenHerning2014-09-11Herning2014-09-11Regnskabsklasse BfalsefalseRevisionspåtegningÅrsrapport26607558FC System ApSAvnvej 67400Herning2002-05-179716 43009716 4029www.fcsystem.dkfcsystem@fcsystem.dk2013-05-012014-04-3078337818Blicher Revision & RådgivningØstergade 487400 Østergade 48Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for 2013/14 for FC System ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til kapitalejerne i FC System ApSVi har revideret årsregnskabet for FC System ApS for regnskabsåret 1. maj 2013 - 30. april 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2013 - 30. april 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at modificere vores konklusion, gør vi opmærksom på, at selskabet har tabt mere end 50 % af selskabets kapital og vi skal i den forbindelse henvise til selskabslovens bestemmelser vedr. kapitaltab. Endvidere henvises til note 1 i regnskabet "usikkerhed om fortsat drift", hvori anføres, at kapitalen forventes reetableret ved positiv indtjening i kommende regnskabsår samt, at selskabets nuværende kreditfaciliteter er tilstrækkelige til at opretholde virksomhedens fortsatte drift.Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.Hovedaktivitet Selskabets aktiviteter er i lighed med tidligere år produktion af plastkomponenter.Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for utilfredsstillende om end påvirket af enkeltstående forhold. Ledelsen har i regnskabsåret ændret regnskabsmæssigt skøn ved opgørelsen af selskabets varebeholdninger, hvorefter således overskydende materialer fra de enkelte ordrer omkostningsføres. I tilknytning hertil er der foretaget en gennemgribende oprydning af varebeholdningerne samt skøn af ukurans, hvorfor der i regnskabsåret er foretaget en enkeltstående nedskrivning af varebeholdninger på i alt tkr. 342.Selskabet har i regnskabsåret nedskrevet en bil, hvorved der er realiseret et regnskabsmæssigt tab på tkr. 152.Endvidere har resultatet været negativt påvirket af et betydeligt fald i aktivitetsniveauet i efteråret 2013, der gradvist er blevet normaliseret i starten af 2014.Det er ledelsens forventning, at aktivitetsniveauet i regnskabsåret 2014/15 fortsat vil være stigende, og har forventninger om et positivt resultat.Selskabet har indgået aftale med kreditgivere om udvidelse af kreditfaciliteterne, og det er ledelsens vurdering, at reditfaciliteterne derved er fuldt tilstrækkelige til at opretholde selskabets fortsatte drift.Betydningsfulde hændelser indtruffet efter statusdag Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.GENERELTÅrsregnskabet for FC System ApS for 2013/14 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner.RESULTATOPGØRELSEN GenereltMed henvisning til årsregnskabslovens § 32 er visse indtægter og omkostninger sammendraget i regnskabsposten - bruttofortjeneste.Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten består af sammentrækning af regnskabsposterne ”nettoomsætning, vareforbrug, lønforbrug og produktionsomkostninger”.Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan måles pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug, lønforbrug og produktionsomkostningerVareforbrug, lønforbrug og produktionsomkostninger omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets omsætning, herunder materialer, direkte løn og indirekte produktionsomkostninger såsom vedligeholdelse af driftsmateriel m.v.DistributionsomkostningerDistributionsomkostninger omfatter omkostninger, der vedrører distribution og salg, reklame- og markedsføringsomkostninger, autodrift mv.Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til ledelsen, det administrative personale, kontoromkostninger, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv.Finansielle indtægter og omkostningerFinansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv.Skat af årets resultatÅrets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Selskabet hæfter solidarisk med andre sambeskattede selskaber i koncernen for betaling af selskabsskatter og kildeskatter i sambeskatningskredsen.BALANCENImmaterielle anlægsaktiver Goodwill Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 10 år.Materielle anlægsaktiver Tekniske anlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger eller genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid.Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: BrugstidProduktionsanlæg og maskiner5-8 årAndre anlæg, driftsmateriel og inventar3-7 årIndretning lejede lokaler5 årLeasede aktiver5-8 år Småaktiver og aktiver med kort levetid indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller driftsomkostninger.LeasingkontrakterLeasingkontrakter vedrørende materielle anlægsaktiver, hvor selskabet har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing) indregnes i balancen som aktiver. Aktiverne måles ved første indregning til opgjort kostpris svarende til dagsværdien eller (hvis lavere) til nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Finansielt leasede aktiver afskrives som øvrige tilsvarende materielle anlægsaktiver.Den kapitaliserede restleasingforpligtelse indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen.Alle øvrige leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Selskabets samlede forpligtelse vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler oplyses under eventualforpligtelser m.v.Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og direkte produktionsomkostninger.TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.Selskabsskat og udskudt skatAktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter.Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen.Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 22-23,5%.Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. PeriodeafgrænsningsposterUnder periodeafgrænsningsposter indregnes modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år.-6565464064389002821516678018412660433927186210667045400011207041 Usikkerhed om fortsat drift Regnskabsårets negative resultat har medført, at selskabskapitalen er tabt. Det er ledelsens vurdering, at selskabet gennem positiv indtjening i kommende regnskabsår, vil reetablere selskabets kapital samt, at selskabets nuværende kreditfaciliteter er tilstrækkelige til at opretholde virksomhedens fortsatte drift. 2 Andre finansielle omkostninger Renter, driftskredit 128.501 140 Regulering af periodiserede renter -2.548 0 Provision 13.820 14 Rentedel af leasingydelser 22.861 33 Andre finansielle omkostninger 109.228 169 271.862 356 3 Skat af årets resultat Regulering af udskudt skat 54.000 25 54.000 25 4 Materielle anlægsaktiver Kostpris 1. maj 2013 5.319.668 817.289 913.026 Årets tilgang 29.000 30.000 2.057 Afgang 0 -550.000 0 Kostpris 30. april 2014 5.348.668 297.289 915.083 Af-/nedskrivninger 1. maj 2013 -3.997.415 -335.281 -239.317 Af-/nedskrivninger på afhændede aktiver 0 158.333 0 Af-/nedskrivninger -399.958 -38.875 -182.982 Af-/nedskrivninger 30. april 2014 -4.397.373 -215.823 -422.299 Regnskabsmæssig værdi 30. april 2014 951.295 81.466 492.784 Heraf finansielle leasingaktiver 565.669 0 0 5 Råvarer og hjælpematerialer Råvarer og hjælpematerialer 1.019.280 1.474 1.019.280 1.474 Som følge af ændret regnskabsmæssigt skøn ved indregning af varebeholdninger, er der i regnskabsåret foretaget nedskrivninger som overstiger normale nedskrivninger. Den foretagne nedskrivning udgør i alt kr. 342.347. Der henvises til omtale heraf i ledelsesberetningen. 6 Egenkapital Virksomhedskapital 125.000 0 125.000 Overført resultat -66.110 -1.120.704 -1.186.814 58.890 -1.120.704 -1.061.814 7 Langfristede gældsforpligtelser Gæld til AA Holding A/S 292.162 278.920 0 0 Kreditinstitutter 1.269.051 864.341 169.207 0 Leasingforpligtelser 515.036 272.665 140.152 0 2.076.249 1.415.926 309.359 0 Gæld til AA Holding A/S omfatter ansvarlig lånekapital, der afdrages med 20% af årets positive resultat efter skat. 8 Eventualposter mv. Kautions- pensions- og garantiforpligtelser andrager kr. 0. Selskabet har indgået operationelle leje- og leasingaftaler for i alt tkr. 150. Restløbetiden af leasingkontrakterne er på mellem 6-26 måneder. Koncernens selskaber hæfter ubegrænset og solidarisk for betaling af selskabsskatter og kildeskatter i sambeskatningskredsen. 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for engagement med pengeinstitut er deponeret ejerpantebrev på kr. 1.500.000 samt skadesløsbrev kr. 2.200.000 med virksomhedspant i tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser, materielle- og immaterielle anlægsaktiver samt varelagre. Den regnskabsmæssige værdi på de pantsatte aktiver andrager tkr. 3.319. Tekniske anlæg og maskiner med en samlet regnskabsmæssig værdi pr. 30. april 2014 på tkr. 341, er finansieret ved finansiel leasing. Leasingforpligtelsen er pr. 30. april 2014 opgjort til tkr. 25. Restløbetiden af leasingkontrakterne er på 2 måneder. Tekniske anlæg og maskiner med en samlet regnskabsmæssig værdi pr. 30. april 2014 på tkr. 225, er finansieret ved finansiel leasing. Leasingforpligtelsen er pr. 30. april 2014 opgjort til tkr. 163. Restløbetiden af leasingkontrakten er på 32 måneder. -17910004290009210000-44100004000356000-8900025000-6400000951295814664927841525545106066106066163161110192806166513727812182231141199160352033130133468125529044184515125000-1186814-10618142789206951341325131106567309359207157357366811512201971314229413976252463294184515001322000482000673000247700010600010600025830001474000171000152000179700018270001340005400041000205600038530006436000125000-66000590002790001043000186000150800056700023560001247000675000220002000486900063770006436000Heine DinesenArne LassenHeine DinesenCarsten OttosenStatsautoriseret Revisionsaktieselskab, Statsautoriseret RevisionsaktieselskabStatsaut. revisor1120704-64000