Årsrapport Revisionspåtegning Regnskabsklasse B Beierholm Langagervej 1 9220 Aalborg Ø 2025-03-26 Jan Børjesson Konklusion Grundlag for konklusion 2025-02-20 2023-01-01 2023-12-31 2024-01-01 2024-12-31 10360781 EDC-partner a/s Mynstersvej 5 1827 Frederiksberg C Frederiksberg Beierholm 32895468 Knud Højgaards Vej 9 2860 Søborg Danmark true Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.24 - 31.12.24 for EDC-partner a/s. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.24 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.24 - 31.12.24. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Frederiksberg C 2025-02-20 Brian Nielsen Adm. dir. Poul Erik Bech Formand Jan Brusgaard Gitte Lund Ellebæk Kenneth Kjær Nielsen Niels Erik Folmann Villy Dyhr Michael Møller Alex Mandrup Paulsen Til kapitalejeren i EDC-partner a/s Vi har revideret årsregnskabet for EDC-partner a/s for regnskabsåret 01.01.24 - 31.12.24, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder oplysning om anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.24 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.24 - 31.12.24 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til lovgivningen. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Søborg Morten Clement Skov Statsaut. revisor mne35432 Væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter består i køb af lokaler, ejendomme og lejemål, hvorfra der drives eller der kan være ønske om at drive EDC-ejendomsmælgerbutik. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.01.24 - 31.12.24 udviser et resultat på DKK 1.834.593 mod t.DKK 4.983 for tiden 01.01.23 - 31.12.23. Balancen viser en egenkapital på DKK 58.079.068. Efterfølgende begivenheder Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. 4192749 4200000 1346794 978000 167546 343000 61368 59000 2617041 2820000 -500000 1245000 2117041 4065000 200698 2301000 2317739 6366000 483146 1383000 1834593 4983000 0 42000000 1834593 -37017000 56350000 58100000 56350000 58100000 962840 1005000 962840 1005000 57312840 59105000 0 8000 7657415 4523000 7657415 4531000 912328 1399000 8569743 5930000 65882583 65035000 10000000 10000000 48079068 46244000 58079068 56244000 3875327 4012000 3875327 4012000 1873834 2029000 1873834 2029000 34567 0 248800 369000 1139078 1230000 620208 1139000 11701 12000 2054354 2750000 3928188 4779000 65882583 65035000 90000000 3261512 30000000 -80000000 80000000 -30000000 4982963 10000000 46244475 0 1834593 10000000 48079068 0 61368 59000 1 1 194648 2292000 6050 9000 -137062 244000 28820826 -2767900 26052926 56350000 1005103 -42263 962840 962840 -34567 1873834 1908401 2029000 Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af bestemmelser fra en højere regnskabsklasse. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter fra udlejning af ejendomme indregnes i resultatopgørelsen i den periode, de vedrører. Lejeindtægter måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og rabatter. Ejendomsomkostninger omfatter omkostninger vedrørende drift af ejendomme, herunder reparations- og vedligeholdelsesomkostninger, ejendomsskatter, forsikringer, fællesomkostninger samt andre omkostninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration, lokaler og tab på debitorer. Personaleomkostninger omfatter løn, gager, betsyrelseshonorar samt øvrige personalerelaterede omkostninger. Investeringsejendomme afskrives ikke. Under dagsværdiregulering af investeringsejendomme indregnes urealiserede værdireguleringer af investeringsejendomme samt realiserede gevinster og tab ved salg. Under andre finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger m.v. Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som skat af årets resultat med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til poster indregnet direkte i egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Materielle anlægsaktiver Gevinster eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem en eventuel salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet fratrukket eventuelle omkostninger til bortskaffelse. Investeringsejendomme Investeringsejendomme omfatter investering i grunde og bygninger med det formål at opnå afkast af den investerede kapital i form af løbende driftsafkast og kapitalgevinst ved salg. Investeringsejendomme indregnes på erhvervelsestidspunktet til kostpris. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af omkostninger direkte foranlediget af anskaffelsen indtil aktivet er klar til brug. Investeringsejendomme måles efterfølgende til dagsværdi med værdireguleringer i resultatopgørelsen. Ved beregning af dagsværdien anvendes en individuelt fastsat diskonteringsfaktor ved en kapitalisering af et markedsbaseret driftsafkast af ejendommen. Den opgjorte dagsværdi er sammenholdt med ekspertvurdering. Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis selskabets realiserede afkast af et aktiv eller en gruppe af aktiver er lavere end forventet, anses dette som en indikation på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender, når der på individuelt niveau foreligger en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Deposita, der er indregnet under aktiver, omfatter betalte deposita til udlejer vedrørende selskabets indgåede lejeaftaler. Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti. Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som selskabsskat under tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Deposita, der er indregnet under forpligtelser, omfatter indbetalte deposita fra lejere vedrørende selskabets lejemål. Langfristede gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet (lånoptagelsen). Gældsforpligtelserne måles herefter til amortiseret kostpris, hvor kurstab og låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel omkostning over løbetiden på grundlag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Kortfristede finansielle gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Øvrige kortfristede gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. Beløb i DKK Selskabskapital Overført resultat Forslag til udbytte for regnskabs-året Egenkapital i alt Egenkapitalopgørelse for 01.01.23 - 31.12.23 Saldo pr. 01.01.23 90.000.000 3.261.512 30.000.000 123.261.512 Kapitalnedsættelse -80.000.000 80.000.000 0 0 Betalt ekstraordinært udbytte 0 -42.000.000 0 -42.000.000 Betalt udbytte 0 0 -30.000.000 -30.000.000 Forslag til resultatdisponering 0 4.982.963 0 4.982.963 Saldo pr. 31.12.23 10.000.000 46.244.475 0 56.244.475 Egenkapitalopgørelse for 01.01.24 - 31.12.24 Saldo pr. 01.01.24 10.000.000 46.244.475 0 56.244.475 Forslag til resultatdisponering 0 1.834.593 0 1.834.593 Saldo pr. 31.12.24 10.000.000 48.079.068 0 58.079.068 Vederlag til ledelsen: Vederlag til bestyrelse 61.368 59 4. Materielle anlægsaktiver Beløb i DKK Investeringsejendomme Kostpris pr. 01.01.24 28.820.826 Afgang i året -2.767.900 Kostpris pr. 31.12.24 26.052.926 Dagsværdireguleringer pr. 01.01.24 29.279.174 Dagsværdireguleringer i året -500.000 Tilbageførsel af dagsværdireguleringer på afhændede aktiver 1.517.900 Dagsværdireguleringer pr. 31.12.24 30.297.074 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.24 56.350.000 7. Oplysninger om dagsværdi Beløb i DKK Investeringsejendomme Dagsværdi pr. 31.12.24 56.350.000 Årets urealiserede ændringer af dagsværdi indregnet i resultatopgørelsen -500.000 Selskabets investeringsejendomme består af 5 ejendomme Ejendommene omfatter primært erhvervslejemål (kontor og butik). Selskabets primære ejendom er beliggende på Frederiksberg. De øvrige ejendomme har en central beliggenhed i forskellige byer i Danmark. Fastsættelse af dagsværdien af investeringsejendomme sker på grundlag af normal-indtjeningsmodellen. Lejeindtægterne er fastsat på baggrund af indgåede kontrakter samt skønnet markedsleje for ej anvendte arealer og således en udlejningsgrad på 100%, da der historisk ikke har været tomgang. Driftsomkostninger er de omkostninger, der forventes at medgå til driften af investeringsejendommene i et normalt år, herunder omkostninger til vedligeholdelse for at opretholde ejendommene i den nuværende vedligeholdelsesstand. Afkastprocenterne er fastsat til henholdsvis 4,6% for ejendommen på Frederiksberg og 7,9-8,7% for de øvrige ejendomme. Afkastkravet er fastlagt under hensyntagen til ejendommenes beliggenhed, alder, vedligeholdelsesstand og udlejningsgrad. En forøgelse af afkastkravet med 0,5% vil medføre en reduktion af dagsværdien på t.DKK 5.339, mens en reduktion i afkastsatsen på 0,5 % vil medføre en stigning i dagsværdien på t.DKK 6.611. Den opgjorte dagsværdi er sammenholdt med ekspertvurdering. Andre eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med øvrige danske selskaber i koncernen og hæfter forholdsmæssigt for selskabsskatter og eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. Den samlede kendte skatteforpligtelse for de sambeskattede selskaber på balancedagen er endnu ikke opgjort. Der hemvises tiladminstrationsselskabet EDC-holding a/s' årsrapport for yderligere oplysninger. Selskabet har fælles momsregistrering med tilknyttede virksomheder og hæfter herved for fælles momstilsvar. Af likvide beholdninger i alt t.DKK 912 henstår t.DKK 297 på sikringskonti, som er stillet til sikkerhed overfor Sydbank vedrørende lån til ejendomsmæglere. Selskabet indgår i koncernregnskabet for modervirksomheden EDC-holding a/s, Frederiksberg. 10360781 2024-01-01 2024-12-31 10360781 2023-01-01 2023-12-31 10360781 2023-12-31 10360781 2024-12-31 10360781 2024-01-01 2024-12-31 1 10360781 2024-01-01 2024-12-31 2 10360781 2024-01-01 2024-12-31 3 10360781 2024-01-01 2024-12-31 4 10360781 2024-01-01 2024-12-31 5 10360781 2024-01-01 2024-12-31 6 10360781 2024-01-01 2024-12-31 7 10360781 2024-01-01 2024-12-31 8 10360781 2024-01-01 2024-12-31 1 10360781 2024-12-31 e:ContributedCapitalMember 10360781 2024-01-01 2024-12-31 e:RetainedEarningsMember 10360781 2024-12-31 e:RetainedEarningsMember 10360781 2024-12-31 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 10360781 2024-01-01 e:InvestmentPropertyMember 10360781 2024-01-01 2024-12-31 e:InvestmentPropertyMember 10360781 2024-12-31 e:InvestmentPropertyMember 10360781 2023-01-01 e:ContributedCapitalMember 10360781 2023-01-01 2023-12-31 e:ContributedCapitalMember 10360781 2023-12-31 e:ContributedCapitalMember 10360781 2023-01-01 e:RetainedEarningsMember 10360781 2023-01-01 2023-12-31 e:RetainedEarningsMember 10360781 2023-12-31 e:RetainedEarningsMember 10360781 2023-01-01 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 10360781 2023-01-01 2023-12-31 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 10360781 2023-12-31 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 10360781 2024-01-01 e:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember 10360781 2024-01-01 2024-12-31 e:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember 10360781 2024-12-31 e:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember 10360781 2024-01-01 2024-12-31 1 10360781 2024-12-31 e:DepositsLongtermLiabilitiesOtherThanProvisionsMember 10360781 2023-12-31 e:DepositsLongtermLiabilitiesOtherThanProvisionsMember iso4217:DKK xbrli:pure