BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabRoms Hule 4, 1. salDK-7100 Vejle20222670Årsrapport2017-09-05Erik HeilesenOA Holding ApSFinlandsvej 227100 VejleAndre erklæringer uden sikkerhed265711542002-03-25Vejle2016-05-012017-04-302015-05-012016-04-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabRoms Hule4, 1. sal7100VejleVejle2017-09-05Ole Niels AndreasenVejle2017-09-05BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Kristian Frost VingumAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisor265691-2036891809618790247595-2224791439193224643077190443884378094126948626193614891832201680000361489-1661678140124117340720140124117340720140124117340720064055150746427160027160641297910103659712461010365971246162412415051251667406016230070125000125000164501591608867016575159162136706717407327024400164009890116400989011640016674060162300709714528465046774378141439193224642694862619269486261911477219640600017883219-4136499265691-3870808140124111250001608867003614890125000164501590Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. maj 2016 - 30. april 2017 for OA Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2016 - 30. april 2017. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i OA Holding ApS Vi har opstillet årsregnskabet for OA Holding ApS for regnskabsåret 1. maj 2016 - 30. april 2017 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR – danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at eje kapitalandel i datterselskab. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for tilfredsstillende. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Andre finansielle indtægter 1 Tilknyttede virksomheder 97.145 284.650 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt 46.774 37.814 143.919 322.464 Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 26.948 62.619 26.948 62.619 Finansielle anlægsaktiver 3 Kapitalandele i dattervirksomheder Kostpris 1. maj 2016 11.477.219 Tilgang 6.406.000 Kostpris 30. april 2017 17.883.219 Opskrivninger 1. maj 2016 -4.136.499 Årets opskrivninger 265.691 Opskrivninger 30. april 2017 -3.870.808 Regnskabsmæssig værdi 30. april 2017 14.012.411 Egenkapital 4 Anpartskapital Overført overskud Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. maj 2016 125.000 16.088.670 0 16.213.670 Forslag til årets resultatdisponering 361.489 361.489 Egenkapital 30. april 2017 125.000 16.450.159 0 16.575.159 Selskabet har ikke påtaget sig kautions- eller garantiforpligtelser, udover normale branchemæssige. Hæftelse i sambeskatningen Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst udgør 7 tkr. pr. balancedagen. Årsrapporten for OA Holding ApS for 2016/17 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Resultatopgørelsens opstillingsform er tilpasset selskabets aktivitet som et holdingselskab. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Der er ikke udarbejdet koncernregnskab, da koncernen opfylder fritagelsesbestemmelserne i årsregnskabslovens § 110 om regnskabsaflæggelse for mindre koncerner. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder I moderselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte tilknyttede virksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles i moderselskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Udbytte fra tilknyttede virksomheder, der forventes vedtaget inden godkendelse af moderselskabets årsrapport, bindes ikke på opskrivningesreserven. Tilknyttede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække tilknyttede virksomheders underbalance. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer, aktier og andre værdipapirer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 265711542017-04-30265711542016-04-30265711542016-05-012017-04-30265711542015-05-012016-04-30265711542016-05-012017-04-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember265711542015-05-012016-04-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember265711542016-05-012017-04-30g:RetainedEarningsMember265711542015-05-012016-04-30g:RetainedEarningsMember265711542016-05-01g:ContributedCapitalMember265711542017-04-30g:ContributedCapitalMember265711542016-05-01g:RetainedEarningsMember265711542016-05-012017-04-30g:RetainedEarningsMember265711542017-04-30g:RetainedEarningsMember265711542016-05-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember265711542016-05-012017-04-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember265711542017-04-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember265711542016-05-012017-04-301265711542016-05-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember265711542016-05-012017-04-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember265711542017-04-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember265711542016-05-012017-04-301iso4217:DKK