Årsrapport30700228Ernst & Young Godkendt RevisionspartnerselskabEnglandsgade 25Postboks 200, 5100 Odense C2014-01-012014-12-312015-04-2834616841Søndergaard Estate ApSVestergade 728990Fårup2012-07-01Randers Kommune72301023Danske BankEnglandsgade 255100Odense C2015-04-28Morten Søndergaard OlsenRegnskabsklasse BRevisionspåtegningOdense, den 2015-04-28Morten Søndergaard OlsenOdense, den 2015-04-28Morten Schougaard Sørensenstatsaut. revisor5961101062078-20000-200000-43357502212152576110282065515112215-328701-79983324892020230379594-5007152585141522322815110177003152232214112152141121526000080000141721521419215214172152141921520250815110022470815112272044201815552292114253707142150731000001000000030656182896038815110324712929960385078315195195078315195198647523880334386475238803343155916141742107441213847421104121192023935134509166683030445021597818512241896173104987471069951614253707142150731000007531821057945-75318275318200562588015223220100000028960380-7423177003815111000000306561881511-9594500715-95945007151190000010000011900000100000221215222121522000020000400001411215260000Selskabets formål er at udvikle, eje og udleje ejendomme. Selskabets resultatopgørelse for 2014 udviser et overskud på kr. 258.514 mod kr. 1.522.322 sidste år, og selskabets balance pr. 31. december 2014 udviser en egenkapital på kr. 3.247.129 Selskabet har ændret regnskabspraksis. Udlejningsejendomme indregnes som investeringsejendomme og måles herefter til dagsværdi. Tidligere blev ejendommene indregnet og målt til kostpris. Ændringen indebærer en positiv påvirkning af henholdsvis resultat før skat på 2.421 t.kr i 2012/13 og årets resultat på 1.828 t.kr. Egenkapitalen pr. 31. december 2013 forøges med 1.828 t.kr. Årets resultat for 2014 er positivt påvirket med 209 t.kr. af ændringen. Bortset fra ovennævnte områder er årsregnskabet aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 for Søndergaard Estate ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Det er endvidere min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Søndergaard Estate ApS Vi har revideret årsregnskabet for Søndergaard Estate ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere en vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Årsrapporten for Søndergaard Estate ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Selskabets anvendte regnskabspraksis er ændret på følgende områder for at give et bedre retvisende billede: Udlejningsejendomme indregnes som investeringsejendomme og måles herefter til dagsværdi og gæld til dagsværdi. Tidligere blev ejendommene indregnet og målt til kostpris. Ændringen indebærer en positiv påvirkning af henholdsvis resultat før skat på 2.421 t.kr i 2012/13 og årets resultat på 1.828 t.kr. Egenkapitalen pr. 31. december 2013 forøges med 1.828 t.kr. Årets resultat for 2014 er positivt påvirket med 209 t.kr. af ændringen. Bortset fra ovenstående ændring er årsregnskabet aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Sammenligningstallene er tilpasset den ændrede regnskabspraksis. Rapporteringsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner. Afledte finansielle instrumenter måles ved første indregning til kostpris. Efterfølgende måles afledte finansielle instrumenter til dagsværdi. Positive og negative dagsværdier indregnes i andre tilgodehavender eller anden gæld. Ændringer i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter, der er indgået til og opfylder kriterierne for sikring af dagsværdien af indregnede aktiver eller forpligtelser indregnes i resultatopgørelsen sammen med ændringer i dagsværdien af det sikrede aktiv eller forpligtelse. Ændringer i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter, der er indgået til og opfylder kriterierne for sikring af forventede fremtidige pengestrømme indregnes i egenkapitalen, indtil den sikrede transaktion gennemføres. Såfremt den fremtidige transaktion resulterer i indregning af et aktiv eller en forpligtelse, overføres den akkumulerede dagsværdiændring fra egenkapitalen til kostprisen på aktivet eller forpligtelsen. Såfremt den fremtidige transaktion resulterer i en indtægt eller en omkostning, overføres den akkumulerede dagsværdiændring fra egenkapitalen til resultatopgørelsen sammen med den sikrede post. Ændringer i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter, som ikke opfylder betingelserne for behandling som sikringsinstrumenter, indregnes i resultatopgørelsen. Investeringsejendomme måles ved første indregning til kostpris. Efterfølgende måles investeringsejendomme til dagsværdi og årets værdiregulering indregnes i resultatopgørelsen under posten dagsværdiregulering af investeringsejendomme. Dagsværdien opgøres på baggrund af de forventede fremtidige pengestrømme for investeringsejendommen. Gæld vedrørende investeringsejendomme indregnes ligeledes til dagsværdi med indregning af værdireguleringen i resultatopgørelsen under posten dagsværdiregulering af gæld vedrørende investeringsejendomme. Indtægter fra salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i nettoomsætning på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning måles efter fradrag af alle former for afgivne rabatter. Ligeledes fratrækkes moms og afgifter mv. opkrævet på vegne af tredjemand. Bruttoresultat Posterne nettoomsætning, vareforbrug, andre eksterne omkostninger og andre driftsindtægter er med henvisning til årsregnskabslovens § 32 sammendraget til en regnskabspost benævnt bruttoresultat. Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder fortjeneste eller tab ved salg af anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, ydelser på operationelle leasingkontrakter mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og i egenkapitalen med den del, som kan henføres transaktioner indregnet i egenkapitalen. Selskabet og de danske tilknyttede virksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Sambeskattede selskaber med overskydende skat godtgøres som minimum i henhold til de gældende satser for rentegodtgørelser af administrationsselskabet, ligesom sambeskattede selskaber med restskat som maksimum betaler et tillæg i henhold til de gældende satser for rentetillæg til administrationsselskabet. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af de enkelte aktivers frventede brugstider og restværdi. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Der indgår forventede brugstider som følger: Andre anlæg, drifsmateriel og inventar 5 år. Investeringsejendomme måles til dagsværdi. Der er anvendt en afkastbaseret model til fastsættelse af investeringsejendommenes dagsværdi. I diskonteringsgrundlaget indgår nettohuslejeindtægter med fradrag af alle omkostninger, der kan henføres til de enkelte ejendommes drift, herunder også en andel af fælles administrationsomkostninger. Årets dagsværdiregulering foretages over resultatopgørelsen. Alle omkostninger der kan henføres til de enkelte ejendommes drift - med undtagelse af omkostninger ved ejendommenes administration - er vist i resultatopgørelsen og indgår i ejendommenes driftsresultat. Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under henholdsvis andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger. Fortjeneste eller tab opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Immaterielle og materielle anlægsaktiver samt kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse. Såfremt der er indikationer på værdiforringelse foretages nedskrivningstest for hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver der genererer uafhængige pengestrømme. Aktiverne nedskrives til genindvindingsværdien, som udgør den højeste værdi af kapitalværdien og nettosalgsprisen (genvindingspris), såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Nedskrivning på en gruppe af aktiver fordeles således, at der først nedskrives på goodwill og derefter forholdsmæssigt på de øvrige aktiver. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab baseret på en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en gruppe af tilgodehavender er værdiforringet. Nedskrivning foretages til nettorealisationsværdi, såfremt denne er lavere end regnskabsmæssig værdi. Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Hensættelse til udskudt skat beregnes efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, bortset fra midlertidige forskelle, som opstår på anskaffelsestidspunktet for aktiver og forpligtelser, og som hverken påvirker resultatet eller den skattepligtige indkomst, samt midlertidige forskelle på skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Rentebærende gæld måles efterfølgende til amortiseret kostpris opgjort på basis af den effektive rente. Låneomkostninger, herunder kurstab indregnes som finansieringsomkostninger i resultatopgørelsen over lånets løbetid. Andre gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Af de langfristede gældsforpligtelser forfalder kr. 7.609.244 senere end 5 år fra balancedagen. Ejendommene Bogensevej 13, 8900 Randers og Lundevej 1, 8300 Odder. Til sikkerhed for mellemværende med kreditinstitut er der tinglyst ejerpantebreve i ejendommene med nom. DKK 9.066.000. Til sikkerhed for mellemværende med pengeinstitut er der tinglyst ejerpantebreve i ejendommene med nom. DKK 4.460.000. Ejendommenes værdi er i årsrapporten indregnet med DKK 14.112.152. Eventualforpligtelser overfor modervirksomhed og dennes øvrige dattervirksomheder: Selskabet har stillet solidarisk selvskyldnerkaution overfor Ringparken ApS´ mellemværende med Danske Bank. Selskabet hæfter ubegrænset og solidarisk med de andre selskaber i koncernen for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat og royaltyskat samt for fællesregistrering af moms. 346168412014-01-012014-12-31346168412013-01-012013-12-31346168412013-12-31346168412014-12-31346168412014-01-012014-12-311346168412014-01-012014-12-311346168412014-01-012014-12-31d:ProposedDividendRecognisedInEquityMember346168412013-01-012013-12-31d:ProposedDividendRecognisedInEquityMember346168412014-01-012014-12-31d:RetainedEarningsMember346168412013-01-012013-12-31d:RetainedEarningsMember346168412014-01-01d:InvestmentPropertyMember346168412014-12-31d:InvestmentPropertyMember346168412014-01-01d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember346168412014-01-012014-12-31d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember346168412014-12-31d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember346168412013-01-01d:ContributedCapitalMember346168412013-01-012013-12-31d:ContributedCapitalMember346168412014-01-01d:ContributedCapitalMember346168412014-12-31d:ContributedCapitalMember346168412014-01-01d:SharePremiumMember346168412014-12-31d:SharePremiumMember346168412013-01-01d:SharePremiumMember346168412013-01-012013-12-31d:SharePremiumMember346168412014-01-01d:RetainedEarningsMember346168412014-01-012014-12-31d:RetainedEarningsMember346168412014-12-31d:RetainedEarningsMember346168412013-01-01d:RetainedEarningsMember346168412013-01-012013-12-31d:RetainedEarningsMember346168412014-01-01d:ProposedDividendRecognisedInEquityMember346168412014-01-012014-12-31d:ProposedDividendRecognisedInEquityMember346168412014-12-31d:ProposedDividendRecognisedInEquityMember346168412013-01-01d:ProposedDividendRecognisedInEquityMember346168412013-01-012013-12-31d:ProposedDividendRecognisedInEquityMemberiso4217:DKK