xbrli:pureiso4217:DKK291388772015-01-012015-12-31291388772015-01-012015-12-311291388772015-01-012015-12-311291388772015-01-012015-12-312291388772015-01-012015-12-313291388772014-01-012014-12-31291388772015-12-31291388772014-12-31ÅrsrapportRevisionspåtegningtruefalseGrundlag for manglende konklusionManglende konklusion2015-01-012015-12-312014-01-012014-12-31112016-06-082016-06-082016-06-01Nivå2016-06-01HørsholmLars HesseldahlClaus HansenRegistreret revisor27015476JWS Revision Godkendt RevisionsaktieselskabSlotsmarken122970HørsholmDanmarkDK+457023018927015476JWS Revision Godkendt RevisionsaktieselskabSlotsmarken 122970 HørsholmSparekassen FynRegnskabsklasse Bfalsefalse29138877K/S WarringtonMøllevej11, 1.2990NivåDanmarkDKMorten Florin JonassenTobias DahlMarius Brandt-MøllerBestyrelsen og komplementaren har dags dato behandlet og vedtaget årsrapporten for 2015 for K/S Warrington. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn som forsvarlige. Vi finder endvidere den samlede præsentation af årsrapporten retvisende. Årsregnskabet giver derfor efter vor opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, den finansielle stilling samt resultatet af aktiviteter. Samtidig er det vor opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Vi indstiller årsrapporten til generalforsamlingens godkendelse.Det er besluttet at fravælge revision af årsregnskabet for det kommende regnskabsår, da betingelserne for fravalg af revisionspligt er opfyldt.Til kommanditisterne i K/S WarringtonVi er valgt med henblik på at revidere årsregnskabet for K/S Warrington for regnskabsperioden 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om dette regnskab på grundlag af udførelsen af en revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. På grund af de forhold, der er beskrevet i grundlag for manglende konklusion, har vi imidlertid ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis, der kan danne grundlag for en konklusion.Grundlag for manglende konklusion Selskabets bogføring udgør som følge af væsentlige mangler, herunder bortkomst af bilagsmateriale, ikke et pålideligt grundlag for udarbejdelse af årsregnskabet. Der er ikke foretaget en pålidelig rekonstruktion af alle registreringer, og der henstår væsentlige, uafklarede differencer. Som følge af det mangelfulde regnskabsgrundlag har vi ikke været i stand til at fastlægge omfanget af nødvendige justeringer for en række poster i resultatopgørelsen og balancen.På grund af betydeligheden af det forhold, der er beskrevet i grundlaget for manglende konklusion, har vi ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis, der kan danne grundlag for en konklusion. Vi udtrykker derfor ingen konklusion om årsregnskabet.Årsregnskabet for K/S Warrington for 2015 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabs-lovens bestemmelser for regnskabsklasse B og er aflagt i danske kroner. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år, og er i hovedsagen som følger:I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster.Resultatopgørelsen er opstillet artsopdelt med de tilpasninger som følger af selskabets aktivitet og juridiske form.Lejeindtægter er indregnet som indgået og forfalden periodiseret leje.Administrationsomkostninger omfatter omkostninger forbundet med drift og administration af ejendom samt andre omkostninger, der ikke betales af lejere. Der er foretaget fuld periodisering af alle væsentlige udgiftsposter.Finansielle indtægter omfatter renteindtægter samt valutakursavancer. Finansielle omkostninger omfatter renteudgifter, amortisering af låneomkostninger samt valutakurstab.Skat af selskabets resultat samt udskudt skat medtages ikke i kommanditselskabets årsregnskab, da disse påhviler den enkelte kommanditist personligt.Investeringsejendomme Investeringsejendommen måles ved første indregning til kostpris, der består af ejendommens købspris tillagt eventuelle direkte tilknyttede anskaffelsesomkostninger. Investeringsejendommen måles efterfølgende til dagsværdi, der repræsenterer det beløb, som ejendommen vurderes at ville kunne sælges for på balancedagen til en uafhængig køber. Dagsværdien opgøres ved anvendelse af den afkastbaserede model, som den beregnede kapitalværdi af de forventede pengestrømme for ejendommen. De forventede pengestrømme tager udgangspunkt i den budgetterede nettoindtjening for det kommende år, der tilpasses til en forventet normalindtjening. Der foretages reguleringer for forhold, som ikke afspejles i normalindtjeningen, eksempelvis større renoveringsarbejder, forventet tomgang etc. Ved beregning af kapitalværdien anvendes et afkastkrav, som fastsættes for ejendommen på grundlag af gældende markedsforhold på balancedagen for den pågældende ejendomstype, ejendommens beliggenhed, lejernes bonitet etc., således at afkastkravet vurderes at afspejle markedets aktuelle afkastkrav på tilsvarende ejendomme. Regnskabsårets regulering af ejendommens dagsværdi indregnes i resultatopgørelsen.Der foretages individuel vurdering af debitorerne og nedskrivninger finder sted, hvor det vurderes at være påkrævet.Prioritetsgæld måles ved første indregning til kostpris og efterfølgende til dagsværdi. Dagsværdien opgøres til kursen, hvortil gælden kan indfris. Øvrig gæld måles til nominelle værdier.02139793104514283746-104514185604702-1112532-2123057-1217046-26700835648601742163-2120948-1853904226866-3787490313995000313995002059526454712059526454712059526454712059526314449711562000014720000-18001762-18228628-2381762-350862830101263364500652627530618325248385130266811168997965984262165342609195743731926918444128834953599205952631444971<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:10,59765625px"><th style="width:3,09765625px"><th style="width:10,59765625px"><th style="width:3,09765625px"><th style="width:10,59765625px"></tr></thead><body><tr><td>Indbetalt</td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>virksomheds-</td><td></td><td>Overført</td><td></td><td></td></tr><tr><td>kapital</td><td></td><td>resultat</td><td></td><td>I alt</td></tr></body></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:3,59765625px"><th style="width:28,59765625px"><th style="width:5,59765625px"><th style="width:10,59765625px"><th style="width:3,09765625px"><th style="width:10,59765625px"><th style="width:3,09765625px"><th style="width:10,59765625px"></tr></thead><body><tr><td>Egenkapital pr. 31. december 2013</td><td></td><td></td><td>13.820.000</td><td></td><td>-17.849.879</td><td></td><td>-4.029.879</td></tr></body></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:3,59765625px"><th style="width:28,59765625px"><th style="width:5,59765625px"><th style="width:10,59765625px"><th style="width:3,09765625px"><th style="width:10,59765625px"><th style="width:3,09765625px"><th style="width:10,59765625px"></tr></thead><body><tr><td>Årets indskud</td><td></td><td></td><td>900.000</td><td></td><td></td><td></td><td>900.000</td></tr><tr><td>Årets resultat</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>-378.749</td><td></td><td>-378.749</td></tr></body></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:3,59765625px"><th style="width:28,59765625px"><th style="width:5,59765625px"><th style="width:10,59765625px"><th style="width:3,09765625px"><th style="width:10,59765625px"><th style="width:3,09765625px"><th style="width:10,59765625px"></tr></thead><body><tr><td>Egenkapital pr. 31. december 2014</td><td></td><td></td><td>14.720.000</td><td></td><td>-18.228.628</td><td></td><td>-3.508.628</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Egenkapital pr. 31. december 2014</td><td></td><td></td><td>14.720.000</td><td></td><td>-18.228.628</td><td></td><td>-3.508.628</td></tr></body></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:3,59765625px"><th style="width:28,59765625px"><th style="width:5,59765625px"><th style="width:10,59765625px"><th style="width:3,09765625px"><th style="width:10,59765625px"><th style="width:3,09765625px"><th style="width:10,59765625px"></tr></thead><body><tr><td>Årets indskud</td><td></td><td></td><td>900.000</td><td></td><td></td><td></td><td>900.000</td></tr><tr><td>Årets resultat</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>226.866</td><td></td><td>226.866</td></tr></body></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:3,59765625px"><th style="width:28,59765625px"><th style="width:5,59765625px"><th style="width:10,59765625px"><th style="width:3,09765625px"><th style="width:10,59765625px"><th style="width:3,09765625px"><th style="width:10,59765625px"></tr></thead><body><tr><td>Egenkapital pr. 31. december 2015</td><td></td><td></td><td>15.620.000</td><td></td><td>-18.001.762</td><td></td><td>-2.381.762</td></tr></body></table>Virksomhedens formål har bestået i at eje og udleje ejendommen beliggende Nook Lane Warrington, England. Ejendommen er solgt i regnskabsåret. Selskabet er således uden aktivitet ultimo året.Selskabets 1. prioritetsbank har ultimo 2015 solgt selskabets ejendom. Selskabet er således uden egentlig aktivitet ultimo regnskabsåret og uden indtægtsgrundlag. Selskabet er således, for at kunne forsætte driften i 2016, afhængig af indbetalinger fra sine kommanditister til dækning af krav fra dansk långiver og øvrige kreditorer. I det resthæftelsen overstiger restgælden fra dansk långiver og gæld til øvrige kreditorer, forventer selskabet at kunne indkalde kapital fra sine investorer og dermed imødekomme krav og således fortsætte driften i 2016.<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:30,59765625px"><th style="width:6,59765625px"><th style="width:5,59765625px"><th style="width:10,59765625px"><th style="width:4,59765625px"><th style="width:10,59765625px"></tr></thead><body><tr><td>Kostpris primo</td><td></td><td></td><td>47.437.478</td><td></td><td>47.437.478</td></tr><tr><td>Årets afgang</td><td></td><td></td><td>-47.437.478</td><td></td><td></td></tr></body></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:30,59765625px"><th style="width:6,59765625px"><th style="width:5,59765625px"><th style="width:10,59765625px"><th style="width:4,59765625px"><th style="width:10,59765625px"></tr></thead><body><tr><td>Kostpris pr. 31.12.2015</td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>47.437.478</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Værdi- og kursreguleringer primo</td><td></td><td></td><td>16.037.978</td><td></td><td>-17.780.141</td></tr><tr><td>Realiseret ved afgang/årets regulering</td><td></td><td></td><td>-16.037.978</td><td></td><td>1.742.163</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Værdi- og kursreguleringer pr. 31.12.2015</td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>-16.037.978</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2015</td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>31.399.500</td></tr></body></table>Indbetalt virksomhedskapital<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:30,59765625px"><th style="width:6,59765625px"><th style="width:5,59765625px"><th style="width:10,59765625px"><th style="width:4,59765625px"><th style="width:10,59765625px"></tr></thead><body><tr><td>100 kommanditanparter á kr. 156.200</td><td></td><td></td><td>15.620.000</td><td></td><td>14.720.000</td></tr></body></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:30,59765625px"><th style="width:6,59765625px"><th style="width:5,59765625px"><th style="width:10,59765625px"><th style="width:4,59765625px"><th style="width:10,59765625px"></tr></thead><body><tr><td>Den hertil svarende stamkapital udgør </td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>100 kommanditanparter á 235.880 kr.</td><td></td><td></td><td>23.588.000</td><td></td><td>23.588.000</td></tr></body></table>Investorhæftelse<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:30,59765625px"><th style="width:6,59765625px"><th style="width:5,59765625px"><th style="width:10,59765625px"><th style="width:4,59765625px"><th style="width:10,59765625px"></tr></thead><body><tr><td>Stamkapital</td><td></td><td></td><td>23.588.000</td><td></td><td>23.588.000</td></tr><tr><td>Opkrævet nettoindskud hos investorer</td><td></td><td></td><td>-15.620.000</td><td></td><td>-14.720.000</td></tr><tr><td>Henlagt overskud</td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Investorhæftelse pr. 31.12.2015</td><td></td><td></td><td>7.968.000</td><td></td><td>8.868.000</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Pr. anpart</td><td></td><td></td><td>79.680</td><td></td><td>88.680</td></tr></body></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:30,59765625px"><th style="width:6,59765625px"><th style="width:5,59765625px"><th style="width:10,59765625px"><th style="width:4,59765625px"><th style="width:10,59765625px"></tr></thead><body><tr><td>Nominel restgæld, England, £ 0</td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>30.118.325</td></tr><tr><td>Nominel restgæld, Danmark</td><td></td><td></td><td>3.010.126</td><td></td><td>3.526.681</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Dagsværdi pr. 31.12.2015</td><td></td><td></td><td>3.010.126</td><td></td><td>33.645.006</td></tr></body></table>Gælden i England er indfriet i forbindelse med salg af ejendommen i 2015. Af langfristet gæld forfalder t.dkk 397 efter mere end fem år.Den ikke indbetalte andel af stamkapitalen er stillet til sikkerhed for selskabets kreditinstitutter med nominel restgæld på t.dkk 3.010.