Årsrapport 30700228 EY Godkendt Revisionspartnerselskab Dirch Passers Allé 36 Postboks 250, 2000 Frederiksberg 2020-09-15 2021-12-31 41714786 Hotelsmart ApS Rømersgade 20, 5. th 1362 København K 2020-09-15 København EY Godkendt Revisionspartnerselskab 30700228 Dirch Passers Allé 36 2000 Frederiksberg 2022-05-24 Nicolaj Hedberg Munch Regnskabsklasse B Andre erklæringer uden sikkerhed true CaseWare Working Papers København 2022-05-24 Nicolaj Hedberg Munch direktør Özkan Ego formand Nicolaj Hedberg Munch Elie Messo København 2022-05-24 Peter Jensen statsaut. revisor mne33246 -92499 223682 -316181 2309 -318490 -318490 100171 62873 163044 1600 1600 164644 4987 4987 203805 208792 373436 42553 597402 62873 -381363 321465 51971 51971 51971 373436 40000 0 0 2553 597402 0 62873 -318490 -62873 42553 597402 62873 -381363 219243 4439 223682 1 2284 25 0 0 100171 62873 100171 62873 100171 62873 0 1600 1600 1600 Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for Hotelsmart ApS for regnskabsåret fra selskabets stiftelse 15. september 2020 - 31. december 2021. Årsrapporten, der ikke er revideret, er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Bestyrelse og direktion anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret fra selskabets stiftelse 15. september 2020 - 31. december 2021. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til den daglige ledelse i Hotelsmart ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Hotelsmart ApS for regnskabsåret fra selskabets stiftelse 15. september 2020 - 31. december 2021 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som I har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410 Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere jer med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code), herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er jeres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, som I har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller review-konklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Virksomhedens hovedaktivitet består i at udvikle en teknisk platform, som skal drive salg af hotelværelser på det Kinesiske marked. Som følge af COVID-19 og den seneste udvikling i Kina, har vi ikke formodninger om at lancere produktet indenfor nærmeste fremtid. Det kommende år vil derfor fortsat have fokus på investering i og udvikling af virksomhedens tekniske platform. Virksomhedens resultatopgørelse for 2020/21 udviser et underskud på 318 t.kr., og virksomhedens balance pr. 31. december 2021 udviser en egenkapital på 321 t.kr. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Der er i årets løb foretaget kapitalforhøjelse. Omkostninger forbundet med kapitalforhøjelsen udgjorde 5 t. kr. Der er ikke efter balancedagen indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for virksomhedens finansielle stilling. Årsrapporten for Hotelsmart ApS for 2020/21 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af visse bestemmelser for klasse C. Præsentationsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner (kr.). Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, ydelser på operationelle leasingkontrakter m.v. Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring m.v. til virksomhedens medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteomkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Andre immaterielle anlægsaktiver omfatter udviklingsprojekter og andre erhvervede immaterielle rettigheder. Andre immaterielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Udviklingsomkostninger omfatter omkostninger, gager og afskrivninger, der direkte og indirekte kan henføres til udviklingsaktiviteter. Udviklingsprojekter, der er klart definerede og identificerbare, og hvor den tekniske gennemførlighed, tilstrækkelige ressourcer og et potentielt fremtidigt marked eller udviklingsmulighed kan påvises, og hvor det er hensigten at fremstille, markedsføre eller anvende projektet, indregnes som immaterielle aktiver, hvis kostprisen kan opgøres pålideligt, og der er tilstrækkelig sikkerhed for, at den fremtidige indtjening kan dække produktions- salgs- og administrationsomkostninger samt udviklingsomkostningerne. Øvrige udviklingsomkostninger indregnes i resultatopgørelsen, efterhånden som omkostningerne afholdes. Udviklingsomkostninger, der er indregnet i balancen, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Efter færdiggørelsen af udviklingsarbejdet afskrives udviklingsomkostninger lineært over den vurderede økonomiske brugstid. Afskrivningsperioden udgør sædvanligvis 3-5 år og overstiger ikke 5 år. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tidligere indregnede nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Nedskrivninger på goodwill tilbageføres ikke. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Virksomheden har som fortolkningsbidrag for nedskrivninger af finansielle tilgodehavender valgt IAS 39. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Tilgodehavender, hvor der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med virksomhedens risikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer, som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer. Reserve for udviklingsomkostninger Reserve for udviklingsomkostninger omfatter indregnede udviklingsomkostninger. Reserven kan ikke benyttes til udbytte eller dækning af underskud. Reserven reduceres eller opløses, hvis de indregnede udviklingsomkostninger afskrives eller udgår af virksomhedens drift. Dette sker ved overførsel direkte til egenkapitalens frie reserver. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill og kontorejendomme samt andre poster, hvor midlertidige forskelle bortset fra virksomhedsovertagelser er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have indvirkning på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Virksomheden har skattemæssige underskud til fremførsel på 477 t.kr. Den nominelle værdi heraf udgør 22 % i alt 105 t.kr. Det udskudte skatteaktiv er ikke indregnet i balancen som følge af usikkerheden om anvendelse af de skattemæssige underskud. Virksomheden har ikke stillet pant eller anden sikkerhed i aktiver pr. 31. december 2021. 41714786 2020-09-15 2021-12-31 41714786 2021-12-31 41714786 2020-09-15 2021-12-31 1 41714786 2020-09-15 2021-12-31 2 41714786 2020-09-15 2021-12-31 3 41714786 2020-09-15 2021-12-31 1 41714786 2020-09-15 2021-12-31 1 41714786 2020-09-15 e:AcquiredIntangibleAssetsMember 41714786 2020-09-15 2021-12-31 e:AcquiredIntangibleAssetsMember 41714786 2021-12-31 e:AcquiredIntangibleAssetsMember 41714786 2020-09-15 e:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember 41714786 2020-09-15 2021-12-31 e:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember 41714786 2021-12-31 e:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember 41714786 2020-09-15 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 41714786 2021-12-31 e:ReceivablesFromOwnersAndManagementMember 41714786 2020-09-15 2021-12-31 e:ContributedCapitalMember 41714786 2021-12-31 e:ContributedCapitalMember 41714786 2020-09-15 2021-12-31 e:SharePremiumMember 41714786 2021-12-31 e:SharePremiumMember 41714786 2020-09-15 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 41714786 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 41714786 2020-09-15 e:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember 41714786 2020-09-15 2021-12-31 e:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember 41714786 2021-12-31 e:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember 41714786 2020-09-15 2021-12-31 e:ReserveForDevelopmentExpenditureMember 41714786 2021-12-31 e:ReserveForDevelopmentExpenditureMember iso4217:DKK xbrli:pure