iso4217:DKKxbrli:pure142640942022-10-012023-09-30142640942022-10-012023-09-301142640942021-10-012022-09-30142640942022-10-012023-09-301142640942022-10-012023-09-30fsa:RetainedEarningsMember142640942021-10-012022-09-30fsa:RetainedEarningsMember142640942022-10-012023-09-30fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember142640942021-10-012022-09-30fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember142640942023-09-30142640942022-09-30ÅrsrapportErklæring om udvidet gennemgangtruefalseParsePort XBRL ConverterGrundlag for konklusionKonklusion2022-10-012023-09-302021-10-012022-09-30332023-11-242023-11-24København2023-11-24RødovreTorben RøslerUlrik Dahl registreret revisormne3588437999687JS Revision A/SElse Sørensens Vej322610RødovreDanmarkDK37999687JS Revision A/SElse Sørensens Vej 322610 RødovreRegnskabsklasse Btruefalse14264094Hermesvej ApSc/o Ejendomsselskabet Casa Nord ApS, Nyhavn 63A, 3.1051København KDanmarkDK00Torben RøslerDirektørSelskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at drive virksomhed med finansiering, investering og udlejning af ejendomme.Der er ikke sket væsentlige ændringer i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold i 2022/23.Undertegnede har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1/10 2022 - 30/9 2023 for Hermes- vej ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat.Til kapitalejerne i Hermesvej ApSVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Hermesvej ApS for regnskabsåret 1/10 2022 - 30/9 2023, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Års- regnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30/9 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1/10 2022 - 30/9 2023 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklærings- standard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregn- skabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yder- ligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overens- stemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fort- sætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og ud- fører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede sup- plerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet.Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelses- beretningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentlig inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstem- melse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.Regnskabsgrundlag Årsrapporten er aflagt efter årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med enkelte tilvalg fra højere regnskabsklasse. Den anvendte regnskabspraksis, som er uændret i forhold til tidligere år, er i hovedtræk følgende: Regnskabet aflægges i DKK. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten består af nettoomsætning, modregnet direkte omkostninger og andre eksterne udgifter. Indtægtskriterium Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter og driftsomkostninger omfatter indtægter og omkostninger af sekundær karakter set i forhold til selskabets hovedaktiviteter, herunder gevinster og tab ved salg af materielle og immate- rielle anlægsaktiver, offentlige tilskud, leje- og licensindtægter o.l. Dagsværdiregulering af investeringsejendomme Dagsværdiregulering af investeringsejendomme omfatter regnskabsårets reguleringer af virksomhedens investeringsejendomme målt til dagsværdi på balancedagen. Andre eksterne udgifter Andre eksterne omkostninger omfatter salgs- og administrationsomkostninger. Ejendomsomkostninger Ejendomsomkostninger omfatter omkostninger, der er medgået til drift af virksomhedens ejendomsportefølje i regnskabsåret, herunder reparations- og vedligeholdelsesomkostninger, ejendomsskatter og el, vand og varme, der ikke er opkrævet direkte hos lejerne. Personaleudgifter Personaleudgifter omfatter løn og gager samt sociale omkostninger, pensioner mv. til selskabets personale. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle består af regnskabsårets af- og nedskrivninger og af gevinster og tab ved salg af materielle. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regn- skabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende gæld og transaktioner i fremmed valuta. Selskabsskat og udskudt skat Selskabsskatten er afsat med 22%. Selskabet indgår i sambeskatning. Udskudt skat er beregnet med 22% af forskellen mellem regnskabsmæssige og skattemæssige vær- dier. Udskudte skatteaktiver indregnes alene med den værdi, de forventes at kunne realiseres til. Balancen Materielle anlægsaktiver Investeringsejendomme Investeringsejendomme måles ved første indregning til kostpris, der består af ejendommenes købs- pris tillagt direkte tilknyttede anskaffelsesomkostninger. Investeringsejendomme måles efterfølgende til dagsværdi, der svarer til det beløb, som den enkelte ejendom vurderes at ville kunne sælges for på balancedagen til en uafhængig køber. Dagsværdien opgøres ved anvendelse af den afkast- baserede model som den beregnede kapitalværdi af de forventede pengestrømme fra de enkelte ejendomme. Beregningen baseres på den budgetterede nettoindtjening for det kommende år til- passet en normalindtjening og ved anvendelse af et afkastkrav, der afspejler markedets aktuelle afkastkrav for tilsvarende ejendomme. Værdien reguleres for forhold, som ikke afspejles i normal- indtjeningen, eksempelvis faktisk tomgang, større renoveringsarbejder o.l. Regnskabsårets regulering af ejendommenes dagsværdi indregnes i resultatopgørelsen. Tilgodehavender Tilgodehavender er målt til amortiseret kostpris, svarende til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposterne måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger består af indestående i bank og indregnes til statusdagens kurs. Egenkapital Virksomhedens egenkapital er et udtryk for nettoaktiver. Egenkapitalen er således aktiverne, fratruk- ket hensættelser og gældsforpligtelser. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris, svarende til nominel værdi.<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Værdiregulering af investeringsejendomme og prioritetsgæld til dagsværdi</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Investeringsejendomme</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>12.147.200</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>12.147.200</td><td></td><td>0</td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Afskrivninger</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Afskrivninger på materielle aktiver</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Beregnede skatter</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Beregnet selskabsskat</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>698.144</td><td></td><td>1.013.404</td></tr><tr><td>Udskudt skat, regulering</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>2.706.507</td><td></td><td>42.379</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>3.404.651</td><td></td><td>1.055.783</td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Den samlede udskudte skat andrager</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>11.086.889</td><td></td><td>8.380.382</td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Anlægsaktiver</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>Andre anlæg</td><td></td><td></td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>driftsmateriel</td><td></td><td>Investerings-</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>og inventar</td><td></td><td>ejendomme</td></tr><tr><td>Anskaffelsessum pr. 1/10 2022</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>649.576</td><td></td><td>60.905.377</td></tr><tr><td>Tilgang/afgang</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Anskaffelsessum pr. 30/9 2023</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>649.576</td><td></td><td>60.905.377</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Opskrivninger pr. 1/10 2022</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>8.901.567</td></tr><tr><td>Opskrivninger i året</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>12.147.200</td></tr><tr><td>Opskrivninger pr. 30/9 2023</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>21.048.767</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Af- og nedskrivninger pr. 1/10 2022</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>649.576</td><td></td><td>24.776.542</td></tr><tr><td>Afskrivninger i året</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Af- og nedskrivninger pr. 30/9 2023</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>649.576</td><td></td><td>24.776.542</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Bogført værdi pr. 30/9 2023</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>57.177.602</td></tr></tbody></table>Der er anvendt et afkastkrav på 7 procent, som er standard for udbud af ejendomme af denne type i dens område. Hvis afkastprocenten var 0,25 procentpoints højere, ville værdien have været 55.205.961 kr., hvilket ville medføre en ændring i dagsværdien på -1.971.641 kr., og hvis afkast- procenten havde været 0,25 procentpoints lavere, ville værdien have været 59.295.291 kr., hvilket ville medføre en ændring i dagsværdien på 2.117.689 kr.Langfristet gæld Af den samlede langfristede gæld forfalder kr. 18.336.536 efter 5 år. Pantsætninger og garantiforpligtelser m.v. Sikkerhedsstillelser: Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter er der givet pant i selskabets ejendomme. Den regn- skabsmæssige værdi af pantsatte ejendomme udgør 57.178 t.kr. Andre forhold: Selskabet indgår i dansk sambeskatning med Røsler Heaven ApS som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabslovens regler for indkomstskatter mv. for de sambe- skattede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytte for de sambeskattede selskaber. De sambeskattede selskabers samlede kendte netto- forpligtelser i sambeskatningen fremgår af administrationsselskabets årsregnskab. Selskabet har herudover ikke påtaget sig kautions-, garanti- eller andre forpligtelser, end dem der fremgår af årsrapporten.4377731372746612147200000165249313727466047758181597454104926355244615475686482023234046511055783120710353764449120710353764449005717760245030402005717760245030402571776024503040201903614022316123001458291230020717593287174187813410172490540575186194752094251000051000018560432648939700190704326999397110868898380382110868898380382227225982356764869814410134041972345197234525393087265533979881921096849548026302656614010116713929189212972121968211558776627361298321411635751861947520942