ÅrsrapportTorben Hjort Friderichsen2024-11-08Andre erklæringer uden sikkerhedRegnskabsklasse BBeierholmLangagervej 19220 Aalborg Ø2022-10-012023-09-302023-10-012024-09-3031074002ND Ejendomsselskab ApSLerklinten254220KorsørSlagelseBeierholm32895468Ndr. Ringgade70A4200SlagelseDanmark00trueVi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.10.23 - 30.09.24 for ND Ejendomsselskab ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Årsregnskabet er ikke revideret, og vi erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.09.24 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.10.23 - 30.09.24.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Korsør2024-11-08Torben Hjort FriderichsenHans Jørgen Klode Til den daglige ledelse i ND Ejendomsselskab ApS Vi har opstillet årsregnskabet for ND Ejendomsselskab ApS for regnskabsåret 01.10.23 - 30.09.24 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som den daglige ledelse har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder oplysning om anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410 vedrørende opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere den daglige ledelse med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er den daglige ledelses ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, den daglige ledelse har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller gennemgangskonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Slagelse, den 8. november 2024 Beierholm Godkendt Revisionspartnerselskab CVR-nr. 32 89 54 68 Frederik Søndergaard Kjelkvist Statsaut. revisor MNE-nr. mne50563 Til den daglige ledelse i ND Ejendomsselskab ApSSlagelse2024-11-08Frederik Søndergaard KjelkvistStatsaut. revisormne50563 Væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter består i udlejning af fast ejendom. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.10.23 - 30.09.24 udviser et resultat på DKK 629.770 mod DKK 1.286.082 for tiden 01.10.22 - 30.09.23. Balancen viser en egenkapital på DKK 6.562.369. Ledelsen finder årets resultat tilfredsstillende. Efterfølgende begivenheder Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. 20072371985148-900000-1000001107237188514811702995162430228078381642126178068356044629770128608210000001200000-37023086082180000001890000018000000189000001800000018900000019646201964621800000019096462160000160000540236957725991000000120000065623697132599222477622822722224776228227282243558679380822435586793804528384304401941490192501600017720218387714506114767302242219885001002211921285596815911800000019096462-1200000-3702301000000160000540236910000001185041151673620187791301877913018000000-452838630321486771939109820Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af bestemmelser fra en højere regnskabsklasse. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttofortjeneste indeholder lejeindtægter samt andre eksterne omkostninger. Indtægter fra udlejning af ejendomme indregnes i resultatopgørelsen i den periode, de vedrører. Lejeindtægter måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og rabatter. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg og reklame, administration, lokaler og tab på debitorer i det omfang, de ikke overstiger normale nedskrivninger.Investeringsejendomme afskrives ikke. Under dagsværdiregulering af investeringsejendomme indregnes urealiserede værdireguleringer af investeringsejendomme samt realiserede gevinster og tab ved salg. Under andre finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger m.v. Amortisering af kurstab og låneomkostninger vedrørende finansielle forpligtelser indregnes løbende som finansiel omkostning. Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som skat af årets resultat med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til poster indregnet direkte i egenkapitalen. Investeringsejendomme Investeringsejendomme omfatter investering i grunde og bygninger med det formål at opnå afkast af den investerede kapital i form af løbende driftsafkast og kapitalgevinst ved salg. Investeringsejendomme indregnes på erhvervelsestidspunktet til kostpris. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af omkostninger direkte foranlediget af anskaffelsen indtil aktivet er klar til brug. Investeringsejendomme måles efterfølgende til dagsværdi med værdireguleringer i resultatopgørelsen. Ved beregning af dagsværdien anvendes en individuelt fastsat diskonteringsfaktor ved en kapitalisering af et markedsbaseret driftsafkast af ejendommen. Der er ikke anvendt en valuar i forbindelse med fastsættelse af dagsværdien. Gevinster eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem en eventuel salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet fratrukket eventuelle omkostninger til bortskaffelse. Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti. Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som særlig post under egenkapitalen. Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Langfristede gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet (lånoptagelsen). Gældsforpligtelserne måles herefter til amortiseret kostpris, hvor kurstab og låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel omkostning over løbetiden på grundlag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Kortfristede finansielle gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Øvrige kortfristede gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. Periodeafgrænsningsposter, indregnet under forpligtelser, omfatter modtagne indbetalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende regnskabsår. Beløb i DKK Selskabskapital Overført resultat Forslag til udbytte for regnskabsåret Egenkapital i alt Egenkapitalopgørelse for 01.10.23 - 30.09.24 Saldo pr. 01.10.23 160.000 5.772.599 1.200.000 7.132.599 Betalt udbytte 0 0 -1.200.000 -1.200.000 Forslag til resultatdisponering 0 -370.230 1.000.000 629.770 Saldo pr. 30.09.24 160.000 5.402.369 1.000.000 6.562.369 2. Materielle anlægsaktiver Beløb i DKK Investeringsejendomme Kostpris pr. 01.10.23 18.779.130 Kostpris pr. 30.09.24 18.779.130 Dagsværdireguleringer pr. 01.10.23 120.870 Dagsværdireguleringer i året -900.000 Dagsværdireguleringer pr. 30.09.24 -779.130 Regnskabsmæssig værdi pr. 30.09.24 18.000.000 Selskabet anvender normalindtjeningsmetoden til fastsættelse af dagsværdien for investeringsejendommen. Der er på balancedagen indgået lejekontrakt på 100% af ejendommens samlede areal. Driftsomkostninger er skønnede med udgangspunkt i de omkostninger, der forventes at medgå til driften af investeringsejendommen i et nomalt år, herunder omkostninger til reparation og vedligeholdelse for at opretholde ejendommen i den nuværende vedligeholdelsesstand. Fastsættelse af dagsværdien er baseret på et forventet normaliseret driftsresultat med et afkastkrav på 9,7% pr. 30.09.2024 (9,7% pr. 30.09.2023). Afkastkravet er fastlagt under hensyntagen til ejendommens beliggenhed, alder, vedligeholdelsesstand og udlejningsgrad, herunder vilkår og betingelser i lejekontrakt. En forøgelse af afkastkrav med 0,5%-point vil reducere dagsværdien med t.DKK 883. Der har ikke været anvendtd ekstern vurderingsmand ved fastsættelse af dagsværdien. 4. Oplysninger om dagsværdi Beløb i DKK Investeringsejendomme Dagsværdi pr. 30.09.24 18.000.000 Årets urealiserede ændringer af dagsværdi indregnet i resultatopgørelsen -900.000 Selskabet anvender normalindtjeningsmetoden til fastsættelse af dagsværdien for investeringsejendommen. Der henvises i øvrigt til note 2. for yderligere beskrivelse. Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter t.DKK 8.677 er der givet pant i investeringsejendomme, hvis regnskabsmæssige værdi udgør t.DKK 18.000. 310740022023-10-012024-09-30310740022022-10-012023-09-30310740022023-09-30310740022024-09-30310740022023-10-012024-09-301310740022023-10-012024-09-302310740022024-09-30e:ContributedCapitalMember310740022023-10-012024-09-30e:RetainedEarningsMember310740022024-09-30e:RetainedEarningsMember310740022023-10-012024-09-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember310740022024-09-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember310740022024-09-30e:LongtermMortgageLoansMember310740022023-09-30e:LongtermMortgageLoansMember310740022023-10-01e:InvestmentPropertyMember310740022024-09-30e:InvestmentPropertyMember310740022023-10-012024-09-301iso4217:DKKxbrli:pure