Årsrapport34209936Grant Thornton, Statsautoriseret RevisionspartnerselskabStockholmsgade, 452100, København Ø2015-07-012016-06-302016-11-3025636449Langemark ApSMalmøgade72100København ØGrant Thornton, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab34209936Brian Rasmussenstatsautoriseret revisorStockholmsgade452100København ØDanmark+45 33 110 220info@dk.gt.com2016-11-30Jakob Kristian LangemarkRegnskabsklasse BRevisionspåtegninganpartshaverenKøbenhavn2016-11-30København Ø2016-11-30-4670-7976-4670-797629605853726972-2673675380532797926303137497219180923415554328271836212455233319343158160700000-3963934179985170000010000001029586-1564169466363546932148200001748556108911113564781300007437146200000200000807275384353948072753843539430380240000105020243038105020237817377238726212118774071069396493128011250001250003791137911397800043743934814343375791217000001000000106552549295216100001000028710007585387101758538710175851069396493128013749721918093749721918091326409117699527025149414135343413264093257657102958529547823081065-3580319-10586005689322056063201052325765610914910914910914910914946636354693214Hello Group ApS, CVR-nr. 29 83 87 39A/SKøbenhavn52.93Fincas Palnatoke, S.L., NIF B-26434852S.L.Spanien66.66HelloVentures ApS, CVR-nr. 37 49 07 33ApSKøbenhavn54.05421312154051507435032277601449414421312421312735166-9788030-1076131969231259-399336148378646779973516620000020000020000020000010891111356478FLT 100 KBH ApS, CVR-nr. 32 08 26 45ApSKøbenhavn25Jamm 2012 ApS, CVR-nr. 34 62 29 81ApSKøbenhavn25LangMoTor SàrlSárlSchweiz33Glasbolaget ABSverige49200000200000200000125000125000125000125000379113791137911379114374393194408-396393417998539780004374393375791253220811029586-1564169268450481434337579121000000984001000000984001700000100000017000001000000Jakob Kristian LangemarkDirektionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2015/16 for Langemark ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2015 - 30. juni 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vi har revideret årsregnskabet for Langemark ApS for regnskabsåret 1. juli 2015 - 30. juni 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2015 - 30. juni 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligeste aktiviteter består i direkte eller indirekte via investeringer, at drive virksomhed med handel, industri og serviceydelser samt anden virksomhed, der efter direktionens skøn er forbundet hermed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttotab udgør -4.670 kr. mod -7.976 kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør 2.333.193 kr. mod 4.315.816 kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Årsrapporten for Langemark ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Bruttotab Bruttotab indeholder eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt realiserede og urealiserede kursavancer og -tab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte tilknyttede virksomheders resultat efter skat efter fuld eliminering af intern avance eller tab og fradrag af afskrivning på koncerngoodwill. I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de associerede virksomheders resultat efter skat efter eliminering af forholdsmæssig andel af intern avance eller tab og fradrag af afskrivning på koncerngoodwill. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning med tilknyttede virksomheder. Selskabet er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Kapitalandele i tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi. Denne opgøres efter modervirksomhedens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab samt med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes uden værdi, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med modervirksomhedens andel af den negative indre værdi i det omfang, tilgodehavendet vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække disse virksomheders underbalance. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Udbytter fra tilknyttede virksomheder, der forventes vedtaget inden godkendelsen af nærværende årsrapport, bindes ikke på opskrivningsreserven. Reserven reguleres med andre egenkapitalbevægelser i tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder. Nyerhvervede eller nystiftede virksomheder indregnes i årsregnskabet fra anskaffelsestidspunktet. Solgte eller afviklede virksomheder indregnes frem til afståelsestidspunktet. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder opgøres som forskellen mellem afståelsessummen og den regnskabsmæssige værdi af nettoaktiver på salgstidspunktet inklusive resterende koncerngoodwill samt forventede omkostninger til salg eller afvikling. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Ved køb af nye tilknyttede virksomheder og associerede virksomheder anvendes overtagelsesmetoden, hvorefter de nytilkøbte virksomheders aktiver og forpligtelser måles til dagsværdi på erhvervelsestidspunktet. Der hensættes til dækning af omkostninger ved besluttede omstruktureringer i de erhvervede virksomheder i forbindelse med købet. Der tages hensyn til skatteeffekten af de foretagne omvurderinger, jævnfør beskrivelse af goodwill nedenfor. Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under anlægsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer og aktier, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Værdipapirer, som ikke er børsnoterede, måles til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger. Egenkapital - udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Efter sambeskatningsreglerne hæfter Langemark ApS som administrationsselskab solidarisk og ubegrænset over for skattemyndighederne for selskabsskatter og kildeskatter på renter, royalties og udbytter opstået inden for sambeskatningskredsen. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som ”Tilgodehavende selskabsskat” eller ”Skyldig selskabsskat”. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Selskabsskatteprocenten vil i perioden fra 2014 til 2016 blive trinvist nedsat fra 25 % til 22 %, hvilket vil påvirke størrelsen af udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver. Medmindre en indregning med en anden skatteprocent end 22 vil medføre en væsentlig afvigelse i den forventede udskudte skatteforpligtelse eller skatteaktivet, indregnes udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver med 22 %. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 11. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabet har afgivet en selvskyldnerkaution for det associerede selskab Flt 100 Kbh ApS. Kautionen er begrænset til t.kr. 625 og saldoen i Flt 100 Kbh ApS var pr. 30.6.2016 t.kr. 506. 12. Eventualposter Sambeskatning Selskabet er administrationsselskab i den nationale sambeskatning og hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat. Selskabet hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter. Hæftelse vedrørende forpligtelse i forbindelse med selskabsskatter udgør estimeret maksimalt: 631 t.kr. Eventuelle senere korrektioner af selskabsskatter eller kildeskatter m.v. vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et andet beløb. 256364492015-07-012016-06-30256364492014-07-012015-06-30256364492015-06-30256364492016-06-30256364492015-07-012016-06-301256364492015-07-012016-06-301256364492015-07-012016-06-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember256364492014-07-012015-06-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember256364492015-07-012016-06-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember256364492015-07-012016-06-30e:RetainedEarningsMember256364492014-07-012015-06-30e:RetainedEarningsMember256364492015-07-01e:OtherInvestmentsMember256364492016-06-30e:OtherInvestmentsMember256364492015-07-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember256364492014-07-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember256364492015-07-012016-06-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember256364492014-07-012015-06-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember256364492016-06-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember256364492015-06-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember256364492015-07-01e:ContributedCapitalMember256364492016-06-30e:ContributedCapitalMember256364492015-07-01e:SharePremiumMember256364492016-06-30e:SharePremiumMember256364492015-07-01e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember256364492016-06-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember256364492015-07-012016-06-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember256364492015-07-01e:RetainedEarningsMember256364492015-07-012016-06-30e:RetainedEarningsMember256364492016-06-30e:RetainedEarningsMember256364492015-07-01e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember256364492015-07-012016-06-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember256364492016-06-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember256364492015-07-01e:InvestmentsInAssociatesMember256364492015-07-012016-06-30e:InvestmentsInAssociatesMember256364492016-06-30e:InvestmentsInAssociatesMember256364492014-07-01e:InvestmentsInAssociatesMember256364492014-07-012015-06-30e:InvestmentsInAssociatesMember256364492015-06-30e:InvestmentsInAssociatesMember256364492015-07-012016-06-30e:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInLiabilitiesMember256364492014-07-012015-06-30e:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInLiabilitiesMember256364492014-07-012015-06-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember256364492015-07-012016-06-30e:SubsidiaryMember1256364492016-06-30e:SubsidiaryMember1256364492015-07-012016-06-30e:AssociateMember1256364492016-06-30e:AssociateMember1256364492014-07-01e:ContributedCapitalMember256364492015-06-30e:ContributedCapitalMember256364492014-07-01e:SharePremiumMember256364492015-06-30e:SharePremiumMember256364492014-07-01e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember256364492014-07-012015-06-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember256364492015-06-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember256364492014-07-01e:RetainedEarningsMember256364492014-07-012015-06-30e:RetainedEarningsMember256364492015-06-30e:RetainedEarningsMember256364492014-07-01e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember256364492014-07-012015-06-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember256364492015-06-30e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember256364492015-07-012016-06-30e:SubsidiaryMember2256364492015-07-012016-06-30e:SubsidiaryMember3256364492016-06-30e:SubsidiaryMember2256364492016-06-30e:SubsidiaryMember3256364492015-07-012016-06-30e:AssociateMember3256364492015-07-012016-06-30e:AssociateMember5256364492015-07-012016-06-30e:AssociateMember6256364492016-06-30e:AssociateMember3256364492016-06-30e:AssociateMember5256364492016-06-30e:AssociateMember6iso4217:DKKxbrli:pure