Årsrapport26063221ECOMENTOR, statsautoriseret revisionsaktieselskabEngelsborgvej 312800 Kgs. Lyngby2015-01-012015-12-312016-06-2030585577LaCorp Holding ApSHøsterkøbvej272970HørsholmDKDanmark2007-05-11HørsholmECOMENTOR26063221Sten Glarkrogstatsautoriseret revisorEngelsborgvej312800Kgs. LyngbyDKDanmark70201811ecomentor@ecomentor.dk2016-06-20Jesper Knud LacoppidanRegnskabsklasse BRevisionspåtegningJesper Knud LacoppidanKgs. Lyngby2016-06-20ECOMENTORSten Glarkrogstatsautoriseret revisor-59685-5406843322060-4391891-5406823700827680123787598191-4178670-37545884690-85394-4263360-2900646400000-4903360-29006490009000900090000200001349412349490013249401305049012000114053532826230424136085394064000114053551732021941221035712194122103571217211237003915067696578953151577066114471250001250001367508643636714925086561367836001490250080232625008023262500801515770661144704336237008272465237008276801237875981912378759819185394-85394-7040LaCorp Capital Partners ApSRudersdal100-4171532-3320467Hoofergo ApSRudersdal40-47665-9766512500062708681655000-16550000-640000-49033600640000125000136750800Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 for LaCorp Holding ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Ledelsen indstiller til generalforsamlingen, at årsregnskabet for 2016 ikke skal revideres. Ledelsen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til kapitalejeren i LaCorp Holding ApSVi har revideret årsregnskabet for LaCorp Holding ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Selskabet har i strid med selskabslovens § 210 haft udlån til selskabets kapitalejer. Udlånet er indfriet pr. statusdagen. Forholdet kan være ansvarspådragende for selskabets ledelse.Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets aktivitet består i besiddelse af kapitalandele i andre virksomheder. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2015 udviser et underskud på kr. 4.263.360, og selskabets balance pr. 31. december 2015 udviser en egenkapital på kr. 1.492.508. Selskabet har overfor tilknyttet virksomhed tilkendegivet, at de vil yde den nødvendige økonomiske likviditesmæssige støtte. Selskabet har herudover afgivet tilbagetrædelseserklæring for sit tilgodehavende i tilknyttet virksomhed, jf. note 9. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.Udover de i årsregnskabet nævnte forpligtelser har selskabet ingen garantistillelser og eventualposter mv. Såfremt datterselskabet ikke som forventet kan retablere sin egenkapital ved egen drift indenfor en kortere årrække, har selskabets ultimative kapitalejer afgivet tilsagn om, at det givet fald vil yde økonomisk støtte til sikring af datterselskabets drift. La Corp Holding ApS har i samme omfang afgivet tilbagetrædelseserklæring for sit tilgodehavende på t.kr. 4.320.Årsrapporten for LaCorp Holding ApS for 2015 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg fra højere klasser. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år.I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens § 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttofortjeneste er et sammendrag af andre driftsindtægter med fradrag af andre eksterne omkostninger.Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration m.v.Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.vI virksomhedens resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte dattervirksomheders resultat efter skat efter fuld eliminering af intern avance/tab. I virksomhedens resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de associerede virksomheders resultat efter skat efter eliminering af forholdsmæssig andel af intern avance/tab.Virksomheden er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af koncernens danske dattervirksomheder. Dattervirksomheder indgår i sambeskatningen fra det tidspunkt, hvor de indgår i konsolideringen i koncernregnskabet og frem til det tidspunkt, hvor de udgår fra konsolideringen. Virksomheden er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat - herunder som følge af ændring i skattesats - indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen.Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes indre værdi opgjort efter koncernens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder med regnskabsmæssig negativ indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives, i det omfang tilgodehavendet er uerholdeligt. I det omfang modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække en underbalance, der overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder bindes som reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen, i det omfang den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Udbytter fra dattervirksomheder, der forventes vedtaget inden godkendelsen af årsrapporten for LaCorp Holding ApS, bindes ikke på opskrivningsreserven.Kapitalandele måles til dagsværdi.Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris.Værdipapirer, der består af børsnoterede aktier og obligationer, måles til dagsværdi på balancedagen. Ikke-børsnoterede værdipapirer måles til dagsværdi baseret på beregnet kapitalværdi.Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som "Tilgodehavende selskabsskat" eller "Skyldig selskabsskat". Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi.305855772015-01-012015-12-31305855772015-01-012015-12-311305855772014-01-012014-12-31305855772015-01-012015-12-31e:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember305855772014-01-012014-12-31e:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember305855772015-01-012015-12-31e:RetainedEarningsMember305855772014-01-012014-12-31e:RetainedEarningsMember305855772014-12-31305855772015-12-31305855772015-01-012015-12-311305855772015-01-01e:ContributedCapitalMember305855772015-12-31e:ContributedCapitalMember305855772015-01-01e:RetainedEarningsMember305855772015-01-012015-12-31e:RetainedEarningsMember305855772015-12-31e:RetainedEarningsMember305855772015-01-01e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember305855772015-01-012015-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember305855772015-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember305855772015-01-012015-12-31e:SubsidiaryMember1305855772015-12-31e:SubsidiaryMember1305855772015-01-012015-12-31e:AssociateMember1305855772015-12-31e:AssociateMember1305855772015-01-01e:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember305855772015-01-012015-12-31e:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember305855772015-12-31e:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMemberiso4217:DKKxbrli:pure