BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabRabalderstræde 7, 2. salDK-4000 Roskilde20222670Årsrapport2023-04-18Rune TarnøFC Roskilde A/SRådmandshaven 104000 RoskildeErklæring om udvidet gennemgang218560881999-07-01Roskilde2022-01-012022-12-312021-01-012021-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabRabalderstræde7, 2. sal4000RoskildeRoskilde2023-04-18René ChristiansenRune TarnøFormandClaus GrønborgClaus LangerHans-Bo HyldigHenrik Viggo AndersenPer Skafsgaard ThormannRené ChristiansenKonklusionGrundlag for konklusionRoskilde2023-04-18BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Ferass HamadeErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne3544130767884740790547111246621231077071071760527000-2502031-5555091127116095-2513302-57160400-2513302-571604-2513302-571604-2513302-571604213981251444549546725465947547976465947547976145641870401456418704075108396574221250462954189447073338252489942106639310723682016233219732624000002400000-7829194-5315892-5429194-2915892509250032425005339853348297105323017391231959864825684922105574163024774454275113218201623321973262400000-5315892-25133022400000-782919411114063798357116327938126659811099610589710169377184655471112466212376041411384292567807860921138429759163591704553110217676469469388021398444549240471Regnskabsklasse BtruetrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 for FC Roskilde A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i FC Roskilde A/S Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for FC Roskilde A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at drive betalt fodbold og dermed beslægtet virksomhed, samt at udøve virksomhed og aktiviteter, der efter bestyrelsens skøn er naturligt forbundet hermed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2022 udviser et underskud på TDKK 2.513 og selskabets balance pr. 31. december 2021 udviser en negativ egenkapital på tDKK 5.429. Selskabets långivere har på baggrund heraf valgt at stille i alt TDKK 5.093 til rådighed i ansvarlig lånekapital indtil videre. Lånene er konvertible og vil kunne anvendes til en eventuel efterfølgende kapitalforhøjelse. Der er endvidere modtaget en støtte- og tilbagetrædelseserklæring fra selskabets långivere og ejerkreds, som tilkendegiver at stille den nødvendige likviditet til rådighed for at selskabet kan opfylde de forpligtelser der løbende forfalder. Selskabets drift og likviditet med de modtagne tilsagn er med til at sikre den kommende 2023/24 sæson. Ledelsen har fortsat særlig fokus på selskabets nuværende sponsorer, og har igangsat en række tiltag for at tiltrække yderligere sponsorer samt fastholde eksisterende. Disse tiltag forventes at slå igennem i den kommende regnskabsperiode. Selskabets årsrapport er på ovennævnte baggrund aflagt efter going concern-princippet. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar 2022 2.400.000 -5.315.892 -2.915.892 Forslag til resultatdisponering -2.513.302 -2.513.302 Egenkapital 31. december 2022 2.400.000 -7.829.194 -5.429.194 2022 2021 kr. kr. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 11 11 Løn og gager 4.063.798 3.571.163 Pensioner 279.381 266.598 Andre omkostninger til social sikring 110.996 105.897 Andre personaleomkostninger 1.016.937 718.465 5.471.112 4.662.123 Materielle anlægsaktiver 2 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. januar 2022 760.414 1.138.429 Tilgang 25.678 0 Kostpris 31. december 2022 786.092 1.138.429 Af- og nedskrivninger 1. januar 2022 759.163 591.704 Årets afskrivninger 5.531 102.176 Af- og nedskrivninger 31. december 2022 764.694 693.880 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2022 21.398 444.549 Langfristede gældsforpligtelser 3 31/12 2022 Afdrag Restgæld 31/12 2021 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Ansvarlig lånekapital 5.092.500 0 0 3.242.500 532.300 532.300.01 Feriepengeindefrysning 247.353 0 240.471 240.471 535.900 535.900.01 5.339.853 0 240.471 3.482.971 Eventualforpligtelser Selskabet har ingen eventualforpligtelser pr. 31. december 2022. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Selskabet af 23. december 2020 ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Usikkerhed ved going concern 5 Selskabet har tabt sin selskabskapital og har de seneste år realiseret et utilfredsstillende resultat, hvilket primært kan henføres til nedgang i selskabets sponsorindtægter. Selskabets långivere har på baggrund heraf valgt at stille i alt TDKK 5.093 til rådighed i ansvarlig lånekapital, indtil videre. Lånene er konvertible og vil kunne anvendes til en eventuel efterfølgende kapitalforhøjelse. Der er endvidere modtaget en støtteerklæring fra selskabets aktionærer, som tilkendegiver at stille den nødvendige likviditet til rådighed for at selskabet kan opfylde de forpligtelser der løbende forfalder. Selskabets drift og likviditet med de modtagne tilsagn er med til at sikre den kommende 2023/24 sæson. Ledelsen har fortsat særlig fokus på selskabets nuværende sponsorer, og har igangsat en række tiltag for at tiltrække yderligere sponsorer samt fastholde eksisterende. Disse tiltag forventes at slå igennem i den kommende regnskabsperiode. Selskabets årsrapport er på ovennævnte baggrund aflagt efter going concern-princippet. Årsrapporten for FC Roskilde A/S for 2022 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning omfatter sponsorindtægter, entre- og tv-indtægter, tilskud samt merchandise mv. Sponsorindtægter indregnes lineært over aftaleperioden, medmindre en anden metode bedre afspejler den enkelte aftales færdiggørelsesgrad. Entreindtægter indregnes ved gennemførelse af den begivenhed, der er solgt entre til. Tv-indtægter indregnes forholdsmæssigt baseret på indholdet af de indgåede kontrakter og under hensyntagen til de parametre, der indgår i opgørelsen af tv-indtægterne. Som udgangspunkt indregnes Tvindtægterne lineært over aftaleperioden, medmindre en anden metode bedre afspejler aftalens færdiggørelsesgrad. Salg af spillere og merchandise indregnes, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætningen måles til det modtagne vederlag og indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle- og materielle anlægsaktiver. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Direkte omkostninger Direkte omkostninger omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar og indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år 0-25 % Indretning af lejede lokaler 10 år 0-25 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen. Leasingkontrakter Alle leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Selskabets samlede forpligtelse vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler oplyses under eventualposter mv. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Tilgodehavende og skyldigt sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte i egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 218560882022-12-31218560882021-12-31218560882022-01-012022-12-31218560882021-01-012021-12-31218560882022-01-01g:ContributedCapitalMember218560882022-12-31g:ContributedCapitalMember218560882022-01-012022-12-31g:RetainedEarningsMember218560882022-01-01g:RetainedEarningsMember218560882022-12-31g:RetainedEarningsMember218560882022-01-012022-12-311218560882022-01-012022-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember218560882022-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember218560882022-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember218560882022-01-012022-12-31g:LeaseholdImprovementsMember218560882022-01-01g:LeaseholdImprovementsMember218560882022-12-31g:LeaseholdImprovementsMember218560882022-01-012022-12-311218560882022-01-012022-12-312218560882022-01-012022-12-313218560882022-01-012022-12-314218560882022-01-012022-12-315218560882022-01-012022-12-316218560882022-01-012022-12-317218560882022-01-012022-12-311xbrli:pureiso4217:DKK