288835442017-01-012017-12-31288835442016-01-012016-12-31288835442017-12-31288835442016-12-31288835442017-01-012017-12-310288835442017-01-012017-12-311288835442017-01-012017-12-312288835442017-01-012017-12-313288835442017-01-012017-12-314288835442017-01-012017-12-315288835442017-01-012017-12-31fsa:RetainedEarningsMember288835442016-01-012016-12-31fsa:RetainedEarningsMemberiso4217:DKKsharespure2018-06-08Jan Lysegaard AndersenSønderborg2018-06-08Erklæring om udvidet gennemgangVejle2018-06-08Regnskabsklasse BtruefalsefalsefalsefalsefalsefalsefalsefalseÅrsrapport28883544JLA Sønderborg ApSMælkevejen 116400Sønderborg2005-07-01Sønderborgjan@jlaholding.dkSydbankJernbanegade 356400Sønderborg2017-01-012017-12-312016-01-012016-12-31EKL Revision, Registreret revisionsanpartsselskab,Skomagervej 13b7100 VejleDirektionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2017 for JLA Sønderborg ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. januar - 31. december 2017. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til kapitalejerne i JLA Sønderborg ApSErklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabetVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for JLA Sønderborg ApS for perioden 1. januar - 31. december 2017. Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion.En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis.Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet.Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. januar - 31. december 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.EjerforholdABC Holding ApS af 1. juli 2005 Mælkevejen 11 6400 SønderborgSTRSTTFCKSK#2Selskabets hovedaktivitet Virksomhedens hovedaktivitet har i regnskabsåret bestået i salg af konsulentydelser.Usædvanlige forhold Der er ikke registreret nogen usædvanlige forhold i forbindelse med udarbejdelsen af årsrapporten.Usikkerhed ved indregning og måling Ledelsen har ikke registreret nogen væsentlige usikkerheder ved indregninger og målinger i forbindelse med udarbejdelsen af årsrapporten.Udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets aktivitet har i den forløbne regnskabsperiode ikke udviklet sig som forventet. Årets resultat udgør et underskud på t.kr. 156, hvilket anses for utilfredsstillende.Selskabets ansvarlige kapital udgør t.kr. 125. Efter overførsel af årets resultat udgør årets frie egenkapital t.kr. -342 og selskabets samlede egenkapital udgør t.kr. -217. Selskabet har tabt mere end 50% af anpartskapitalen, som forventes retableret ved egen indtjening.Betydningsfulde hændelser indtruffet efter statusdag Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.Forventet udvikling Selskabet forventer et nogenlunde uændret aktivitetsniveau i det kommende regnskabsår, men har i begyndelsen af 2018 gennemført nogle omkostningsbesparende tiltag, og forventer derfor et resultat tæt på kr. 0 for regnskabsåret 2018.13407174223299167-9077900147387159-11267643107-155783GENERELTÅrsrapporten for JLA Sønderborg ApS for 2017 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler for regnskabsklasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner.RESULTATOPGØRELSEN GenereltMed henvisning til årsregnskabslovens § 32 er visse indtægter og omkostninger sammendraget i regnskabsposten - bruttofortjeneste.Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten består af sammentrækning af regnskabsposterne ”nettoomsætning, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger”.Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget.Nettoomsætningen måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter. Alle former for afgivne rabatter er fratrukket i nettoomsætningen.Andre eksterne omkostningerAndre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv.Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til virksomhedens medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder.Finansielle indtægter og omkostningerFinansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster m.v.Skat af årets resultatÅrets skat, som består af årets aktuelle skat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Skat Selskabet er sambeskattet med koncernens moderselskab JLA Holding ApS (administrationsselskab). Årets sambeskatningsbidrag er medtaget i resultatopgørelsen og er afregnet via administrationsselskabet på forfaldstidspunktet. Skatteeffekten af sambeskatningen fordeles på såvel overskud som underskud i selskaberne i forhold til deres skattepligtige indkomster. Selskabet hæfter solidarisk med andre sambeskattede selskaber i koncernen for betaling af selskabsskatter og kildeskatter i sambeskatningskredsen.BALANCENMaterielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget opgøres under hensyntagen til aktivets restværdi efter afsluttet brugstid og reduceres med eventuelle nedskrivninger. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivning.Ved ændring i afskrivningsperioden eller restværdien indregnes virkningen for afskrivninger fremadrettet som en ændring i regnskabsmæssigt skøn.Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: BrugstidRestværdiAndre anlæg, driftsmateriel og inventar5 år0-10% Aktiver med en kostpris på under kr. 13.200 pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter/andre driftsomkostninger.TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.UdbytteForslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som en særskilt post under egenkapitalen. Forslag til udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen.Selskabsskat og udskudt skatAktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter.Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen.Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi.Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen.Gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.1 Personaleomkostninger Antal personer beskæftiget 1 1 Lønninger 417.326 432.489 Andre omkostninger til social sikring 5.003 5.102 422.329 437.591 2 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 9.167 31.118 9.167 31.118 3 Skat af årets resultat Skat af årets resultat -893 -7.694 Regulering af udskudt skat -24.205 -34.902 Regulering af tidligere års skat 0 20 Nedskrivning skatteaktiv 68.205 59.456 43.107 16.880 4 Materielle anlægsaktiver Kostpris, primo 822.602 Tilgang i årets løb 15.925 Afgang i årets løb -649.722 Kostpris 31. december 2017 188.805 Af-/nedskrivninger, primo -730.297 Af-/nedskrivninger på afhændede aktiver 649.722 Årets af-/nedskrivninger -9.167 Af-/nedskrivninger 31. december 2017 -89.742 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2017 99.063 5 Selskabsskat Selskabsskat, primo 7.694 11.542 Skat af årets resultat 893 7.694 Regulering af tidligere års skat 0 -20 Betalt indkomstskat i regnskabsåret 0 -11.522 Sambeskatningsbidrag -7.694 0 893 7.694 6 Egenkapital Virksomhedskapital 125.000 0 125.000 Overført resultat -185.863 -155.783 -341.646 -60.863 -155.783 -216.646 7 Gæld til tilknyttede virksomheder Mellemregning - JLA Holding ApS 217.491 216.609 Mellemregning - JLA ejendomme ApS 119.881 21.430 Mellemregning - ABC Holding ApS 118.896 114.323 456.268 352.362 De tilknyttede virksomheder JLA Holding ApS og ABC Holding ApS af 1. juli 2005 har begge afgivet en generel tilbagetrædelseserklæring for deres tilgodehavender på henholdsvis t.kr. 119 og t.kr. 217. De to selskaber erklærer herved at stå tilbage for selskabets øvrige kreditorer. Gælden forrentes med en årlig rente på 4%, der erlægges årligt. Afdragene må ikke overstige, hvad der er forsvarligt under hensyn til selskabets finansielle stilling. 8 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter mv. Selskabet er sambeskattet med øvrige danske selskaber i koncernen. Som helejet dattervirksomhed hæfter selskabet ubegrænset og solidarisk med de øvrige selskaber i sambeskatningen for danske selskabsskatter og kildeskatter på udbytte, renter og royalties indenfor sambeskatningskredsen. Skyldige selskabsskatter og kildeskatter indenfor sambeskatningskredsen udgør pr. 31. december 2017 kr. 0. Eventuelle senere korrektioner af den skattepligtige sambeskatningsindkomst eller af de tilbageholdte kildeskatter vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et større beløb. 128876843759131118-17994111608120504638-19502016880-2119009906399063990633129598930805432190615898337804436867125000-341646-216646211281400045626815952225956535136535134368679230592305923051314367694440007972191102172402363504455809125000-185863-60863198381400135236213045021516672516672455809mne18225Torben Reib CMA30175859EKL Revision, Registreret revisionsanpartsselskab, Registreret revisorJan Lysegaard AndersenFormandNæstformandMedarbejdervalgt-155783-211900