37402524 2021-09-30 cmn:ConsolidatedMember cmn:TwoYearsAgoMember 37402524 2023-09-30 cmn:ConsolidatedMember 37402524 2022-09-30 cmn:ConsolidatedMember 37402524 2023-09-30 37402524 2022-09-30 37402524 2022-10-01 cmn:ConsolidatedMember fsa:ContributedCapitalMember 37402524 2022-10-01 cmn:ConsolidatedMember fsa:HedgeFundMember 37402524 2022-10-01 cmn:ConsolidatedMember fsa:RetainedEarningsMember 37402524 2022-10-01 cmn:ConsolidatedMember fsa:MinorityInterestsMember 37402524 2022-10-01 fsa:ContributedCapitalMember 37402524 2022-10-01 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 37402524 2022-10-01 fsa:RetainedEarningsMember 37402524 2022-10-01 fsa:MinorityInterestsMember 37402524 2023-09-30 cmn:ConsolidatedMember fsa:ContributedCapitalMember 37402524 2023-09-30 cmn:ConsolidatedMember fsa:HedgeFundMember 37402524 2023-09-30 cmn:ConsolidatedMember fsa:RetainedEarningsMember 37402524 2023-09-30 cmn:ConsolidatedMember fsa:MinorityInterestsMember 37402524 2023-09-30 fsa:ContributedCapitalMember 37402524 2023-09-30 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 37402524 2023-09-30 fsa:RetainedEarningsMember 37402524 2023-09-30 fsa:MinorityInterestsMember 37402524 2022-10-01 cmn:ConsolidatedMember 37402524 2021-10-01 cmn:ConsolidatedMember 37402524 2022-10-01 fsa:CompletedDevelopmentProjectsMember cmn:ConsolidatedMember 37402524 2022-10-01 fsa:GoodwillMember cmn:ConsolidatedMember 37402524 2023-09-30 fsa:CompletedDevelopmentProjectsMember cmn:ConsolidatedMember 37402524 2023-09-30 fsa:GoodwillMember cmn:ConsolidatedMember 37402524 2022-10-01 fsa:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 37402524 2021-10-01 fsa:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 37402524 2023-09-30 fsa:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 37402524 2022-09-30 fsa:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 37402524 2023-09-30 relatedEntityIdentifier_asso_list_1 fsa:SubsidiaryMember 37402524 2023-09-30 relatedEntityIdentifier_asso_list_2 fsa:SubsidiaryMember 37402524 2023-09-30 relatedEntityIdentifier_asso_list_3 fsa:SubsidiaryMember 37402524 2022-10-01 fsa:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember cmn:ConsolidatedMember 37402524 2023-09-30 fsa:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember cmn:ConsolidatedMember 37402524 2022-10-01 2023-09-30 cmn:ConsolidatedMember 37402524 2022-10-01 2023-09-30 1 cmn:ConsolidatedMember 37402524 2022-10-01 2023-09-30 memberOfBoardIdentifier_executive_board_1 cmn:ConsolidatedMember 37402524 2022-10-01 2023-09-30 memberOfBoardIdentifier_executive_board_2 cmn:ConsolidatedMember 37402524 2022-10-01 2023-09-30 memberOfBoardIdentifier_executive_board_3 cmn:ConsolidatedMember 37402524 2022-10-01 2023-09-30 memberOfBoardIdentifier_executive_board_4 cmn:ConsolidatedMember 37402524 2022-10-01 2023-09-30 memberOfBoardIdentifier_executive_board_5 cmn:ConsolidatedMember 37402524 2022-10-01 2023-09-30 37402524 2022-10-01 2023-09-30 2 cmn:ConsolidatedMember 37402524 2020-10-01 2021-09-30 cmn:ConsolidatedMember cmn:TwoYearsAgoMember 37402524 2021-10-01 2022-09-30 cmn:ConsolidatedMember 37402524 2021-10-01 2022-09-30 37402524 2022-10-01 2023-09-30 fsa:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember cmn:ConsolidatedMember 37402524 2021-10-01 2022-09-30 fsa:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember cmn:ConsolidatedMember 37402524 2022-10-01 2023-09-30 fsa:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember 37402524 2021-10-01 2022-09-30 fsa:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember 37402524 2022-10-01 2023-09-30 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember cmn:ConsolidatedMember 37402524 2021-10-01 2022-09-30 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember cmn:ConsolidatedMember 37402524 2022-10-01 2023-09-30 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 37402524 2021-10-01 2022-09-30 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 37402524 2022-10-01 2023-09-30 fsa:MinorityInterestsMember cmn:ConsolidatedMember 37402524 2021-10-01 2022-09-30 fsa:MinorityInterestsMember cmn:ConsolidatedMember 37402524 2022-10-01 2023-09-30 fsa:MinorityInterestsMember 37402524 2021-10-01 2022-09-30 fsa:MinorityInterestsMember 37402524 2022-10-01 2023-09-30 fsa:RetainedEarningsMember cmn:ConsolidatedMember 37402524 2021-10-01 2022-09-30 fsa:RetainedEarningsMember cmn:ConsolidatedMember 37402524 2022-10-01 2023-09-30 fsa:RetainedEarningsMember 37402524 2021-10-01 2022-09-30 fsa:RetainedEarningsMember 37402524 2022-10-01 2023-09-30 fsa:ContributedCapitalMember cmn:ConsolidatedMember 37402524 2022-10-01 2023-09-30 fsa:HedgeFundMember cmn:ConsolidatedMember 37402524 2022-10-01 2023-09-30 fsa:RetainedEarningsMember cmn:ConsolidatedMember 37402524 2022-10-01 2023-09-30 fsa:MinorityInterestsMember cmn:ConsolidatedMember 37402524 2022-10-01 2023-09-30 fsa:ContributedCapitalMember 37402524 2022-10-01 2023-09-30 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 37402524 2022-10-01 2023-09-30 fsa:RetainedEarningsMember 37402524 2022-10-01 2023-09-30 fsa:MinorityInterestsMember 37402524 2022-10-01 2023-09-30 cmn:ConsolidatedMember fsa:CompletedDevelopmentProjectsMember 37402524 2022-10-01 2023-09-30 cmn:ConsolidatedMember fsa:GoodwillMember 37402524 2022-10-01 2023-09-30 fsa:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 37402524 2021-10-01 2022-09-30 fsa:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 37402524 2022-10-01 2023-09-30 relatedEntityIdentifier_asso_list_1 fsa:SubsidiaryMember 37402524 2022-10-01 2023-09-30 relatedEntityIdentifier_asso_list_2 fsa:SubsidiaryMember 37402524 2022-10-01 2023-09-30 relatedEntityIdentifier_asso_list_3 fsa:SubsidiaryMember 37402524 2022-10-01 2023-09-30 fsa:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember cmn:ConsolidatedMember iso4217:DKK pure Årsrapport 33771231 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen 44 2900 Hellerup 2022-10-01 2021-10-01 2023-09-30 2022-09-30 37402524 Østermark Group ApS Nybovej 34 7500 Holstebro Holstebro 2016-01-27 Nordea Østergade 4-6 7400 Herning PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 33771231 Platanvej 4 7400 Herning Danmark 96 60 25 00 herning@pwc.dk 2023-12-15 Jacob Kaiser Regnskabsklasse C, mellemstor virksomhed Revisionspåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2022 - 30. september 2023 for Østermark Group ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet og koncernregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets og koncernens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2023 samt af resultatet af selskabets og koncernens aktiviteter og koncernens pengestrømme for 2022/23. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. 2023-12-15 Holstebro Bent Møller Henriksen John Henriksen Thomas Bak Claus Balleby Møldambjærg Henrik Vestergaard Nielsen Til kapitalejeren i Østermark Group ApS Konklusion Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2023 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter og koncernens pengestrømme for regnskabsåret 1. oktober 2022 - 30. september 2023 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for Østermark Group ApS for regnskabsåret 1. oktober 2022 - 30. september 2023, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis, for såvel koncernen som selskabet samt pengestrømsopgørelse for koncernen (”regnskabet”). Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af regnskabet”. Vi er uafhængige af koncernen i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et regnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af regnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere koncernens og selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere koncernen eller selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om regnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af regnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i regnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af koncernens og selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om koncernens og selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i regnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at koncernen og selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af regnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om regnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Opnår vi tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis for de finansielle oplysninger for virksomhederne eller forretningsaktiviteterne i koncernen til brug for at udtrykke en konklusion om koncernregnskabet. Vi er ansvarlige for at lede, føre tilsyn med og udføre koncernrevisionen. Vi er eneansvarlige for vores revisionskonklusion. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om regnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af regnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med regnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med koncernregnskabet og årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Herning 2023-12-15 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Kim Vorret statsautoriseret revisor mne33256 Hans Jørgen Andersen statsautoriseret revisor mne30211 62812000 21696000 -25000 16532000 55974000 79405000 14107000 4663000 -37508000 39726000 43 25.0 29.8 27.3 74.4 71.4 70.5 22.5 30.3 31.2 Væsentligste aktiviteter Koncernens primære aktivitet er understøbning (grouting) af vindmøller både on- og offshore. I øvrigt producerer koncernen højstyrkebeton gennem selvstændigt datterselskab, samt udfører reparationsopgaver på vindmøllefundamenter, overfladebeskyttelse (sealing) af vindmøllefundamenter, test af groutingmaterialer fra nye og eksisterende producenter på markedet samt test af materialer og installationer til vindmølleindustrien.Koncernen opererer globalt og har udført service i mere end 25 lande verden over. Udvikling i året Koncernens resultatopgørelse for 2022/23 udviser et overskud på DKK 13.075.360, og koncernens balance pr. 30. september 2023 udviser en positiv egenkapital på DKK 57.126.320. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Året der gik og opfølgning på sidste års forventede udvikling I lighed med tidligere år har aktiviteterne været fordelt som forventet med størst fokus på grouting af onshore møller, men samtidig med et stigende marked for sealing opgaver af tidligere groutede fundamenter. Koncernens øvrige aktiviteter har realiseret en tilfredsstillende omsætning. Y-MatTec A/S, der producerer og sælger højstyrkebeton, har haft en stigende aktivitet og resultatskabelse. Koncernen har mærket, at markedet har været præget af lavere efterspørgsel på groutede fundamenter. Vindmølleprojekter er blevet udskudt på flere markeder som følge af stigende materialeomkostninger og renter. På trods af dette har koncernen haft en god aktivitet på flere markeder og en fortsat sund profitabilitet. Der arbejdes kontinuerligt med produktudvikling, samt udbygning af kompetencer til at udføre grouting i næsten al slags vejr og til at udføre repairopgaver på både vindmøllefundamenter og andre typer af fundamenter i offshore industrien og byggeindustrien, hvilket har betydning for koncernens konkurrenceevne. Der arbejdes tillige med udvikling og kvalitetssikring af højstyrkebeton. Koncernens ledelse er som følge heraf altid opmærksom på mulighederne for at forbedre og supplere viften af produkter og services, herunder inden for offshore relaterede projekter. Målsætninger og forventninger for det kommende år Det er ledelsens ønske, at det væsentligste parameter for valg af koncernens datterselskaber som samarbejdspartner, fortsat skal være kvalitet og tilstedeværelse. Med rettidig levering, verdensomspændende service og kvalitetsdokumentation på alle opgaver, kan selskaberne inden for Østermark Group fortsat konkurrere på disse parametre. Vi forventer på det grundlag, samt udvikling af nye løsninger, en yderligere styrket konkurrencemæssig position i det kommende år samt et uændret aktivitetsniveau globalt, og et resultat på niveau med 2022/23 under fortsat svære markedsvilkår. Forskning og udvikling Koncernens ledelse har fokus på udvikling af virksomhedens produkter og forretningsområder, ligesom arbejdsmetoder til stadighed optimeres. Udvikling af højstyrkebeton i markedsledende kvalitet og skalerbar produktion, har været hjørnestenen i opbygningen af datterselskabet Y-MatTec A/S. Der udføres ikke decideret forskning. Eksternt miljø Koncernen iværksætter løbende tiltag, som har til hensigt at reducere miljøpåvirkningen, og koncernen har tilsvarende en opmærksomhed i forhold til at sikre det rette miljømæssige ambitionsniveau for energiforbrug mv. Videnressourcer Koncernen er en vidensbaseret virksomhed, og koncernen anvender betydelige ressourcer på at efteruddanne, kompetenceudvikle og tiltrække medarbejdere. Koncernen anser det som vigtigt at have medarbejdere ansat, som har de rette kompetencer og et højt uddannelsesniveau i forhold til udførelse af opgaver med meget høje kvalitetskrav, og samtidig at kunne rekruttere og fastholde disse medarbejdere. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. 67498497 73642037 -27388 -48525 39324819 39327902 0 0 8673178 9360698 0 0 298132 349523 0 0 19202368 24603914 -27388 -48525 0 -1446309 12519695 17034701 114159 230403 462402 213135 2024493 216032 307985 172819 17292034 23171976 12646724 17026492 4216674 5763791 36054 1100 13075360 17408185 12610670 17025392 15000000 15000000 15000000 15000000 0 0 -2480303 2034697 464691 382793 0 0 -2389331 2025392 90973 -9305 3415338 3769555 0 0 4186000 5980000 0 0 0 0 0 0 7601338 9749555 0 0 20749804 21871718 0 0 1353099 1643995 0 0 678877 198901 0 0 22781780 23714614 0 0 23529161 23946860 0 0 1668725 3001201 0 0 45806550 48905796 13754502 24037104 76763248 82631146 66400398 79133977 0 0 52645896 55096873 573580 261181 0 0 573580 261181 52645896 55096873 30956698 33725350 52645896 55096873 9450792 11405890 0 0 1651830 2527413 0 0 0 0 9240693 17946488 0 0 0 0 4069 0 4069 0 0 0 4477873 6089116 535548 178804 0 0 27389333 29654278 13722635 24035604 8966425 7845628 31867 1500 100000 100000 100000 100000 0 0 22303508 24754485 -6372 -35698 0 0 3270719 3567972 0 0 52999 552500 0 0 3323718 4120472 0 0 972 1025331 0 0 621800 686000 0 0 0 0 6402231 15143518 3682927 5315216 3682927 5315215 30500 25000 0 0 100000 100000 100000 100000 56201612 58590943 33891732 33800759 831080 366389 0 0 57126320 59021634 56295240 58655244 2725440 5201594 20000 20000 9251571 7235899 0 0 16313210 19489040 10105158 20478733 16313210 19489040 10105158 20478733 76763248 82631146 66400398 79133977 100000 -35698 59823294 366389 100000 24754485 35033110 0 0 0 -1232351 0 0 0 -1232351 0 0 29326 0 0 0 0 -15000000 0 0 0 -15000000 0 0 29326 0 0 0 0 12610669 464691 0 -2480303 15090973 0 100000 -6372 56201612 831080 100000 22303508 33891732 0 13075360 17408185 14076354 16433895 3205429 -6554606 30357143 27287474 114159 230403 2024493 216032 28446809 27301845 6150285 3829656 22296524 23472189 59470 1137167 6678146 5631174 312399 1669209 1898647 289000 0 -100000 -5151368 -8248550 1024359 0 0 741462 15000000 15000000 -16024359 -14258538 1120797 965101 7845628 6880527 8966425 7845628 8966425 7845628 0 0 34110158 34311947 0 0 4590779 4532788 0 0 623882 483167 0 0 39324819 39327902 0 0 55 50 0 0 0 32163 462148 213135 61337 58513 254 0 52822 139727 0 0 0 0 271132 148871 1484766 191441 36853 23948 539727 24591 0 0 2024493 216032 307985 172819 4513927 6090202 36054 1100 -297253 -326411 0 0 4216674 5763791 36054 1100 4162815 22940000 59470 0 4222285 22940000 393260 16960000 413687 1794000 806947 18754000 3415338 4186000 Afskrives over 10 år 10 år 30342388 30442388 0 -100000 30342388 30342388 24754485 22883808 15401069 19897028 -15000000 -15000000 29326 0 -1794000 -1794000 -1087372 -1232351 22303508 24754485 Positive forskelsbeløb, som konstateres ved første indregning af dattervirksomheder til indre værdi 17940000 17940000 Resterende positivt forskelsbeløb, der indgår i ovenstående regnskabsmæssige værdi 30. september 4186000 5980000 Østermark Grouting A/S Holstebro 100 Grouting Maskiner ApS Holstebro 100 Y-MatTec A/S Holstebro 90 261181 312399 573580 Råvarer og hjælpematerialer 8843946 11405890 0 0 Fremstillede varer og handelsvarer 606846 0 0 0 9450792 11405890 0 0 Salgsværdi af igangværende arbejder 32846140 43915573 0 0 Modtagne acontobetalinger -31816110 -42074160 0 0 1030030 1841413 0 0 Indregnet således i balancen: Igangværende arbejder for fremmed regning under aktiver 1651830 2527413 0 0 Modtagne forudbetalinger under passiver -621800 -686000 0 0 1030030 1841413 0 0 Periodeafgrænsningsposter udgøres af forudbetalte omkostninger vedrørende forsikringspræmier, abonnementer m.v. Hensættelse til udskudt skat 1. oktober 3.567.972 4.550.468 Årets indregnede beløb i resultatopgørelsen -297.253 -982.496 Hensættelse til udskudt skat 30. september 3.270.719 3.567.972 Andre hensættelser 52999 552500 52999 552500 Forfaldstidspunkterne for hensatte forpligtelser forventes at blive: Inden for 1 år 52999 552500 52999 552500 -114159 -230403 2024493 216032 7575726 9238166 0 1446309 4216674 5763791 1955098 -5139017 2269014 411207 -499501 552500 -519182 -2379296 Leje- og leasingforpligtelser Leasingforpligtelser fra operationel leasing. Samlede fremtidige leasingydelser: Inden for 1 år 124.000 199.000 0 0 Mellem 1 og 5 år 0 289.000 0 0 124.000 488.000 0 0 Koncernen har indgået huslejekontrakt med en årlig leje på TDKK 2.365, som er uopsigelig frem til 30. april 2033 og herefter kan opsiges med 6 måneders varsel. Kautions- og garantiforpligtelser Moderselskabet har afgivet selvskyldnerkautioner overfor koncerninterne selskabers mellemværende med kreditinstitutter maksimeret til DKK 21 mio. Moderselskabet har afgivet selvskyldnerkautioner overfor Østermark Ejendomme ApS' mellemværende med kreditinstitutter maksimeret til DKK 1,5 mio. Moderselskabet har afgivet selvskyldnerkautioner overfor Østermark Ejendomme ApS' mellemværende med realkreditinstitutter. Restgælden udgør pr. 30. september 2023 DKK 18,8 mio. Andre eventualforpligtelser Koncernens selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst mv. Det samlede beløb for skyldig selskabsskat i koncernen udgør DKK 3.682.927. Koncernens selskaber hæfter endvidere solidarisk for danske kildeskatter i form af udbytteskat, royaltyskat og renteskat. Eventuelle senere korrektioner til selskabsskatter og kildeskatter kan medføre, at koncernens hæftelse udgør et større beløb. Nærtstående parter Østermark Grouting A/S Datterselskab Grouting Maskiner ApS Datterselskab Y-MatTec A/S Datterselskab Y-MatTec Iberia S.L. Datterselskab Oestermark Grouting Australia Pty Ltd Datterselskab Oestermark Grouting Ukraine LLC Datterselskab Oestermark Grouting RUS OOO (under likvidation) Datterselskab Transaktioner Der har ikke i årets løb, bortset fra koncerninterne transaktioner og normalt ledelsesvederlag, været gennemført transaktioner med bestyrelse, direktion, ledende medarbejdere, væsentlige aktionærer, tilknyttede virksomheder eller andre nærtstående parter. Årsrapporten for Østermark Group ApS for 2022/23 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for mellemstore virksomheder i regnskabsklasse C. Koncernregnskabet og årsregnskabet for 2022/23 er aflagt i DKK. Selskabet har ændret regnskabspraksis i forbindelse med værdiansættelse og konsolidering af koncerninterne overdragne varer, således at praksis er mere retvisende. Ændringen af praksis har medført et forringet resultat og egenkapital i forrige regnskabsåret (2021/22) på TDKK 1.232 og tilsvarende reduceret balancesum. Korrektionen i regnskabsåret (2022/23) heraf har medført et forringet resultat og egenkapital på TDKK 1.087 og tilsvarende reduceret balancesum.Der er endvidere foretaget enkelte reklassifikationer i sammenligningstallene. Reklassifikationerne har ingen påvirkning på resultat, balancesum eller egenkapital. Herudover er anvendt regnskabspraksis uændret i forhold til tidligere år. 1 Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Konsolideringspraksis Koncernregnskabet omfatter moderselskabet Østermark Group ApS samt virksomheder, hvori moderselskabet direkte eller indirekte besidder flertallet af stemmerettighederne, eller hvori moderselskabet gennem aktiebesiddelse eller på anden måde har en bestemmende indflydelse. Virksomheder, hvori koncernen besidder mellem 20 % og 50 % af stemmerettighederne og udøver betydelig, men ikke bestemmende indflydelse, betragtes som associerede virksomheder. Ved konsolideringen sammendrages poster af ensartet karakter. Koncerninterne indtægter og omkostninger, aktiebesiddelser, udbytter og mellemværender samt realiserede og urealiserede interne gevinster og tab ved transaktioner mellem de konsoliderede virksomheder elimineres. Moderselskabets kapitalandele i de konsoliderede dattervirksomheder udlignes med moderselskabets andel af dattervirksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort på det tidspunkt, hvor koncernforholdet blev etableret. Minoritetsinteresser Minoritetsinteresser udgør en andel af koncernens samlede egenkapital. Årets resultat fordeles i resultatdisponeringen på den del, som kan henføres til minoriteterne og den del, som kan henføres til modervirksomhedens kapitalejere. Minoritetsinteresser indregnes til den regnskabsmæssige værdi af de overtagne aktiver og forpligtelser på tidspunktet for erhvervelse af dattervirksomheder. Leasingkontrakter, hvor koncernen har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), indregnes i balancen til det laveste af dagsværdien af aktivet og nutidsværdien af leasingydelserne, beregnet ved anvendelse af leasingaftalens interne rente eller en alternativ lånerente som diskonteringsfaktor. Finansielt leasede aktiver af- og nedskrives efter samme praksis som fastlagt for koncernens øvrige anlægsaktiver. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel omkostningsføres løbende i resultatopgørelsen. Alle øvrige leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden. Som præsentationsvaluta benyttes danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Gevinster og tab, der opstår på grund af forskelle mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Hvis valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne direkte på egenkapitalen. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens kurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og transaktionsdagens kurs indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post., jf. dog afsnittet regnskabsmæssig afdækning. Resultatopgørelsen for udenlandske dattervirksomheder og associerede virksomheder, der er selvstændige enheder, omregnes til transaktionsdagens kurs eller en tilnærmet gennemsnitskurs. Balanceposterne omregnes til balancedagens kurs. Valutakursreguleringer, der opstår ved omregning af egenkapitaler primo året og valutakursreguleringer, der opstår som følge af omregning af resultatopgørelsen til balancedagens kurs, indregnes direkte i egenkapitalen. Resultatopgørelsen for integrerede udenlandske enheder omregnes til transaktionsdagens kurs eller en tilnærmet gennemsnitskurs, idet poster afledt af ikke-monetære balanceposter dog omregnes til transaktionsdagens kurser for de underliggende aktiver eller forpligtelser. Monetære balanceposter omregnes til balancedagens kurs, mens ikke-monetære poster omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursreguleringer, der opstår ved omregningen, indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Ved salg af varer indregnes nettoomsætning, når fordele og risici vedrørende de solgte varer er overgået til køber, nettoomsætningen kan måles pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele ved salget vil tilgå koncernen. Igangværende arbejder for fremmed regning (entreprisekontrakter) indregnes i takt med, at produktionen udføres, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder (produktionsmetoden). Denne metode anvendes, når de samlede indtægter og omkostninger på entreprisekontrakten og færdiggørelsesgraden på balancedagen kan opgøres pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele, herunder betalinger, vil tilgå koncernen. Som færdiggørelsesgrad anvendes afholdte omkostninger i forhold til de forventede samlede omkostninger på entreprisekontrakten. Nettoomsætningen måles til det modtagne vederlag og indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå koncernens nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger indeholder indirekte produktionsomkostninger og omkostninger til lokaler, salg og administration mv. Bruttofortjeneste opgøres med henvisning til årsregnskabslovens § 32 som et sammendrag af nettoomsætning, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger. Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til koncernens hovedaktivitet, herunder godtgørelser fra offentlige myndigheder samt avance og tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af resultat for året under posten “Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder”. Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede valutakursreguleringer, kursregulering på værdipapirer, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen. Skat af årets resultat består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat og indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Selskabet er sambeskattet med koncernens danske dattervirksomheder. Skatteeffekten af sambeskatningen med dattervirksomhederne fordeles på såvel overskuds- som underskudsgivende danske virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid på 10 år, der er fastlagt på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Omkostninger på udviklingsprojekter omfatter gager, afskrivninger og andre omkostninger, der direkte og indirekte kan henføres til selskabets udviklingsaktiviteter. Udviklingsprojekter, der er klart definerede og identificerbare, hvor den tekniske udnyttelsesgrad, tilstrækkelige ressourcer og et potentielt fremtidigt marked eller udviklingsmulighed i virksomheden kan påvises, og hvor det er hensigten at fremstille, markedsføre eller anvende projektet, indregnes som immaterielle anlægsaktiver, såfremt der er tilstrækkelig sikkerhed for, at kapitalværdien af den fremtidige indtjening kan dække produktions-, salgs- og administrationsomkostninger samt selve udviklingsomkostningerne. Udviklingsprojekter, der ikke opfylder kriterierne for indregning i balancen, indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen, i takt med at omkostningerne afholdes. Aktiverede udviklingsomkostninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger eller genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere. Et beløb svarende til de indregnede udviklingsomkostninger reserveres i posten 'Reserve for udviklingsomkostninger' under egenkapitalen. Reserven omfatter udelukkende udviklingsomkostninger, som er indregnet i regnskabsår, der begynder den 1. januar 2016 eller senere. Reserven reduceres løbende med af- og nedskrivninger på udviklingsprojekterne. Aktiverede udviklingsomkostninger afskrives fra tidspunktet for færdiggørelsen lineært over den periode, hvori udviklingsarbejdet forventes at frembringe økonomiske fordele. Afskrivningsperioden udgør 10 år. Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Produktionsanlæg og maskiner 2 - 8 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Indretning af lejede lokaler 5 år Restværdierne for anlægsaktiverne er fastsat til nul. Afskrivningsperiode og restværdi revurderes årligt. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Genindvindingsværdien for aktivet opgøres som den højeste værdi af nettosalgsprisen og kapitalværdien. Er det ikke muligt at fastsætte en genindvindingsværdi for det enkelte aktiv, vurderes aktiverne samlet i den mindste gruppe af aktiver, hvor der ved en samlet vurdering kan fastsættes en pålidelig genindvindingsværdi. Goodwill, hovedkontorejendomme og andre aktiver, hvor det ikke er muligt at opgøre nogen selvstændig kapitalværdi, da aktivet i sig selv ikke genererer fremtidige pengestrømme, vurderes for nedskrivningsbehov sammen med den gruppe af aktiver, hvortil de kan henføres. Kapitalandele i dattervirksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode. I balancen indregnes under posten “Kapitalandele i dattervirksomheder” den forholdsmæssige ejerandel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort med udgangspunkt i dagsværdien af de identificer­bare nettoaktiver på anskaffelsestidspunktet med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer eller tab og med tillæg af resterende værdi af eventuelle merværdier og goodwill opgjort på tidspunktet for anskaffelsen af virksomhederne. Den samlede nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder henlægges via overskudsdisponeringen til “Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode“ under egenkapitalen. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til moderselskabet og reguleres med andre egenkapitalbevægelser i dattervirksomhederne. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes til DKK 0. Hvis moderselskabet har en retslig eller en faktisk forpligtelse til at dække virksomhedens underbalance, indregnes en hensat forpligtelse hertil. Øvrige finansielle anlægsaktiver omfatter deposita, der måles til dagsværdi på balancedagen. Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres til det beløb, som forventes at kunne indbringes ved salg i normal drift med fradrag af salgs- og færdiggørelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien opgøres under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer og direkte løn. Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket normalt udgør nominel værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde opgjort på grundlag af færdiggørelsesgraden. Færdiggørelsesgraden opgøres som andelen af de afholdte kontraktomkostninger i forhold til kontraktens forventede samlede omkostninger. Når det er sandsynligt, at de samlede kontraktomkostninger vil overstige de samlede indtægter på en kontrakt, indregnes det forventede tab i resultatopgørelsen. Når salgsværdien ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til medgåede omkostninger eller en lavere nettorealisationsværdi. Modtagne acontobetalinger fragår i salgsværdien. De enkelte kontrakter klassificeres som tilgodehavender, når nettoværdien er positiv, og som forpligtelser, når nettoværdien er negativ. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de afholdes. Periodeafgrænsningsposter indregnet som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedrørende forsikringspræmier, abonnementer og renter. Hensatte forpligtelser indregnes, når koncernen som følge af en begivenhed indtruffet senest på balancedagen har en retslig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at der må afgives økonomiske fordele for at indfri forpligtelsen. Andre hensatte forpligtelser omfatter garantiforpligtelser til udbedring af arbejder inden for garantiperioden på 1-5 år. De hensatte forpligtelser måles og indregnes på baggrund af erfaringerne med garantiarbejder. Der indregnes udskudt skat af alle midlertidige forskelle mellem regnskabs- og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende ikke-skattemæssigt afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvis disse - bortset fra ved virksomhedsovertagelser - er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på det regnskabsmæssige resultat eller den skattepligtige indkomst. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser præsenteres modregnet inden for samme juridiske skatteenhed. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Lån, som lån hos kreditinstitutter, indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostning over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Pengestrømsopgørelsen viser koncernens pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt koncernens likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrøm fra driftsaktiviteten opgøres som årets resultat reguleret for ændring i driftskapitalen og ikke kontante resultatposter som af- og nedskrivninger og hensatte forpligtelser. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver fratrukket kortfristede gældsforpligtelser eksklusive de poster, der indgår i likvider. Pengestrøm fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebetaling af langfristede gældsforpligtelser samt ind- og udbetalinger til og fra selskabsdeltagerne. Likvide midler består af ”Likvide beholdninger”. Pengestrømsopgørelsen kan ikke udledes alene af det offentliggjorte regnskabsmateriale. Afkastningsgrad Resultat af ordinær primær drift x 100 / Samlede aktiver ultimo Soliditetsgrad Egenkapital ultimo x 100 / Samlede aktiver ultimo Egenkapitalforrentning Ordinært resultat efter skat x 100 / Gennemsnitlig egenkapital