BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen 29DK-1561 København V20222670Årsrapport2023-12-22Claus Keld HansenOCC EJENDOMME A/SVester Isen Vej 147430 IkastErklæring om udvidet gennemgang299247752006-09-27Ikast-Brande2022-07-012023-06-302021-07-012022-06-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen291561København VIkast2023-12-20Claus Keld HansenSofie Keld HansenFormandCecilie Keld HansenClaus Keld HansenKonklusionGrundlag for konklusionKøbenhavn2023-12-20BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Martin Dahl JensenErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne34294-72148-833220-807500-72148-8908221357484269850452086753049224089471441782114229103097576-817241684538237275413574842698504327054-3257501684538237275435322735341207212883025228674785641529876279550664152987627955060105500001055000106041041695181878562360800741776503111326350000018037216517401749750522337424948332187511421047338860281018384284410500000105000004469480643337322298933522956629885088158834036200113963011396312500187502023642676527725009592638859939943325261939943439224860281018384284410500000433373222956629813574843270541050000044694806298933522941465258072267214685520867530492571277961837739348240894714409592697576-1776501216068272975001216068272975002196003921377282120201415547023162053215327523532273528830252011Regnskabsklasse BtruetrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2022 - 30. juni 2023 for OCC EJENDOMME A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2022 - 30. juni 2023. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i OCC EJENDOMME A/S Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for OCC EJENDOMME A/S for regnskabsåret 1. juli 2022 - 30. juni 2023, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2022 - 30. juni 2023 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at eje kapitalandele i tilknyttede virksomheder og kapitalinteresser i anlægsøjemed og beslægtede investeringer. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Aktiekapital Reserve for nettoopsk. efter indre værdis metode Overført resultat I alt Egenkapital 1. juli 2022 10.500.000 43.337.322 29.566.298 83.403.620 Forslag til resultatdisponering 1.357.484 327.054 1.684.538 Egenkapital 30. juni 2023 10.500.000 44.694.806 29.893.352 85.088.158 Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder og kapitalinteresser 1 Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder 1.202.014 2.361.099 Indtægter af kapitalinteresser 155.470 337.405 1.357.484 2.698.504 Andre finansielle indtægter 2 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 294.146 525.807 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt 226.721 4.685 520.867 530.492 Andre finansielle omkostninger 3 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 5.712 7.796 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 18.377 39.348 24.089 47.144 Finansielle anlægsaktiver 5 Kapitalandele i dattervirksomheder Kapitalandele i kapitalinteresser Kostpris 1. juli 2022 12.160.682 7.297.500 Kostpris 30. juni 2023 12.160.682 7.297.500 Værdireguleringer 1. juli 2022 21.960.039 21.377.282 Årets værdireguleringer 1.202.014 155.470 Værdireguleringer 30. juni 2023 23.162.053 21.532.752 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2023 35.322.735 28.830.252 Langfristede gældsforpligtelser 6 30/6 2023 Afdrag Restgæld 30/6 2022 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Selskabsskat 95.926 95.926 0 152.822 534.100 534.100.01 95.926 95.926 0 152.822 Eventualforpligtelser Selskabet har overfor kapitalinteressen Brunnenstr. ApS afgivet en støtteerklæring hvori selskabet erklærer, gennem eventuelle nødvendige tilskud, at indestå for kapitalinteressens forpligtelser og dermed sikre selskabets fortsatte drift. Denne erklæring er gældende frem til 31. december 2023. Selskabet har til fordel for tilknyttet virksomhed Course De Chevaux ApS' kreditorer afgivet tilbagetrædelseserklæring vedrørende nettotilgodehavenderne hos Course de Chevaux ApS. Beløbet udgør pr. 30. juni 2023 t.kr. 901. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for AWTC ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen fra perioden 01.07.2022 - 06.07.2022. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for AWT Capital II ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen fra perioden 07.07.2022 - 30.06.2023 Medarbejderforhold 8 Antal heltidsbeskæftigede personer i gennemsnit: 1 1 Årsrapporten for OCC EJENDOMME A/S for 2022/23 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Bruttotab Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration mv. Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder og kapitalinteresser I moderselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte dattervirksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. I moderselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte kapitalinteressers resultat efter forholdsmæssig eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Modervirksomheden og de danske tilknyttede virksomheder er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af koncernens danske virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder og kapitalinteresser måles i selskabets balance efter den indre værdis metode, der anses som en målemetode. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder og kapitalinteresser måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter selskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Negativ goodwill indregnes i resultatopgørelsen ved købet af kapitalandelen. Vedrører den negative goodwill overtagne eventualforpligtelser, indtægtsføres negativ goodwill først, når eventualforpligtelserne er afviklet eller bortfaldet. Modtaget udbytte fradrages den regnskabsmæssige værdi af kapitalandelen. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder og kapitalinteresser overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Fortjeneste og tab ved afhændelse af kapitalandele i dattervirksomheder og kapitalinteresser opgøres som forskellen mellem nettosalgsprisen og den regnskabsmæssige værdi af den afhændede kapitalandel på salgstidspunktet inkl. ikke-afskrevne merværdier og goodwill. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under indtægter af kapitalandele. Dattervirksomheder og kapitalinteresser med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomheders og kapitalinteressers underbalance. Varebeholdninger Biologiske omsætningsaktiver måles ved første indregning til kostpris og ved efterfølgende måling til dagsværdi. Dagsværdien er den værdi som beholdningen forventes at kunne indbringe ved en transaktion mellem uafhængige parter. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Tilgodehavende og skyldigt sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte i egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til ammortiseret kostpris, hvilket svarer normalt til nominel værdi. 299247752022-07-012023-06-30299247752023-06-30299247752022-06-30299247752021-07-012022-06-30299247752022-07-01g:ContributedCapitalMember299247752023-06-30g:ContributedCapitalMember299247752022-07-012023-06-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember299247752022-07-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember299247752023-06-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember299247752022-07-012023-06-30g:RetainedEarningsMember299247752022-07-01g:RetainedEarningsMember299247752023-06-30g:RetainedEarningsMember299247752022-07-012023-06-301299247752022-07-012023-06-30g:ParticipatingInterestsMember299247752022-07-01g:ParticipatingInterestsMember299247752023-06-30g:ParticipatingInterestsMember299247752022-07-012023-06-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember299247752022-07-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember299247752023-06-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember299247752022-07-012023-06-301299247752022-07-012023-06-302299247752022-07-012023-06-303299247752022-07-012023-06-301xbrli:pureiso4217:DKK