BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabTorvet 2DK-6870 Ølgod20222670Årsrapport2014-12-18Marius-Ole SørensenMOS Holding II ApSRotvigvej 6, Skovlund6823 AnsagerRevisionspåtegning292202632006-01-01Skovlund2013-07-012014-06-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabTorvet26870ØlgodDen Jyske SparekasseBorgergade37200GrindstedAdvokataktieselskabet Graven Nielsen & KokkenborgJernbanegade376870ØlgodSkovlund2014-12-10Marius-Ole SørensenØlgod2014-12-10BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabSteen PedersenOle ChristiansenStatsautoriseret revisorRegisteret revisorRegnskabsklasse B-15057-0.011-15057-0.011-790656914.42528840.143-377357-0.379-824609914.17300-824609914.17300.75-824609913.4231547000032.69125833180.761805331833.4511805331833.45174972940.20311856075091500.20300.10775091500.312556246833.7611250000.1251707051325.3171719551325.44206.9506.95695009601325820110000.00812732771.36183669551.36983669558.3192556246833.7611800000760000116393162583318-1800000-76000011639316258331830891253038306840-30891253038306840154700002583318125000253166120-824609901250001707051306950096695009669500960Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juli 2013 - 30. juni 2014 for MOS Holding II ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2013 - 30. juni 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Det indstilles på generalforsamlingen at årsregnskabet for 1. juli 2014 - 30. juni 2015 ikke skal revideres. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i MOS Holding II ApS Vi har revideret årsregnskabet for MOS Holding II ApS for regnskabsåret 1. juli 2013 - 30. juni 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2013 - 30. juni 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at besidde anparter og/eller aktier i andre selskaber tillige med finansiering i anlægsøjemed og formueforvaltning. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resulat udgør -8.246.099 kr., hvilket er utilfredsstillende. Resultatet kan dog udelukkende henføres til nedskrivninger foretaget på værdipapirer. Selskabets balance udviser en samlet aktivmasse på 25.562.468 kr. og en egenkapital på 17.195.513 kr. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Årsrapporten for MOS Holding II ApS for 2013/14 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i Regnskabsklasse B. Resultatopgørelsens opstillingsform er tilpasset selskabets aktivitet som et holdingselskab. Regnskabsklasse B Anvendt regnskabspraksis på kapitalandele med en ejerandel under 20% er ændet således, at regulering af værdi i resultatopgørelsen medtages som kursregulering kapitalandele og værdipapirer. Endvidere er ansvarlig lånekapital flyttet fra omsætningsaktiver til finansielle anlægsaktiver. Egenkapitalen er ændret således, at regulering værdi af kapitalandele ikke oplyses i egenkapitalen, som reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode, men medgår i overført overskud. Sammenligningstallene er tilrettet i overensstemmelse hermed. Ændringen er foretaget, idet man har nedbragt ejerandelene til under 5%. Bortset fra ovennævnte områder er den anvendte regnskabspraksis uændret i forhold til sidste år. Ændringen har ikke påvirket egenkapitalen og årets resultat. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst, og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. BALANCEN Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver omfatter ansvarlig lånekapital og unoterede aktier, der ikke forventes afhændet. Disse aktier måles til dagsværdi på balancedagen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Udskudt skatteaktiv afsættes ikke i regnskabet. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Finansielle anlægsaktiver 1 Kapitalandele og andre værdipapirer Ansvarlig lånekapital Kostpris 1. juli 2013 1.800.000 760.000 Tilgang 11.639.316 2.583.318 Afgang -1.800.000 -760.000 Kostpris 30. juni 2014 11.639.316 2.583.318 Opskrivninger 1. juli 2013 30.891.253 Årets opskrivninger 3.830.684 Opskrivninger afhændede værdipapirer -30.891.253 Opskrivninger 30. juni 2014 3.830.684 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2014 15.470.000 2.583.318 Egenkapital 2 Anpartskapital Overført overskud Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. juli 2013 125.000 25.316.612 0 25.441.612 Forslag til årets resultatdisponering -8.246.099 -8.246.099 Egenkapital 30. juni 2014 125.000 17.070.513 0 17.195.513 Anpartskapitalen har ikke været ændret i de seneste 5 år. Langfristede gældsforpligtelser 3 1/7 2013 30/6 2014 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Banklån 6.950.096 6.950.096 6.950.096 0 533.100 533.100.01 6.950.096 6.950.096 6.950.096 0 Eventualposter mv. 4 Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk med modervirksomhed M.O.S Holding ApS og søstervirksomhed Vi.Vil ApS for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat og royaltyskat samt for fællesregistrering af moms. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 5 Ingen. 292202632013-07-012014-06-30292202632012-07-012013-06-30292202632014-06-30292202632013-06-30292202632013-07-012014-06-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember292202632012-07-012013-06-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember292202632013-07-012014-06-30g:RetainedEarningsMember292202632012-07-012013-06-30g:RetainedEarningsMember292202632013-07-01g:OtherInvestmentsMember292202632013-07-012014-06-30g:OtherInvestmentsMember292202632014-06-30g:OtherInvestmentsMember292202632013-07-01g:OtherReceivablesMember292202632013-07-012014-06-30g:OtherReceivablesMember292202632014-06-30g:OtherReceivablesMember292202632013-07-01g:ContributedCapitalMember292202632014-06-30g:ContributedCapitalMember292202632013-07-01g:RetainedEarningsMember292202632013-07-012014-06-30g:RetainedEarningsMember292202632014-06-30g:RetainedEarningsMember292202632013-07-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember292202632013-07-012014-06-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember292202632014-06-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember292202632013-07-01g:LongtermDebtToBanksMember292202632014-06-30g:LongtermDebtToBanksMember292202632013-07-012014-06-301292202632013-07-012014-06-301292202632013-07-012014-06-302iso4217:DKK