Årsrapport 30700228 EY Godkendt Revisionspartnerselskab Værkmestergade 25 Postboks 330, 8100 Aarhus C 2020-07-01 2021-06-30 2019-07-01 2020-06-30 39760061 hococo ApS Emil Holms Kanal 14, 1. 2300 København S 2018-07-30 København EY Godkendt Revisionspartnerselskab 30700228 Værkmestergade 25 8100 Aarhus C 2021-11-19 Pia Lykke Mathiasen Regnskabsklasse B Erklæring om udvidet gennemgang Grundlag for konklusion Konklusion true true CaseWare Working Papers København 2021-11-19 Peter Bøgh Andreasen direktør William Shaw direktør Katrine Anna Lauritsen Larsen formand Bjarne Marell bestyrelsesmedlem Carsten Bjerregaard bestyrelsesmedlem Jens Birch Nielsen bestyrelsesmedlem Oliver Kofoed Pedersen bestyrelsesmedlem Aarhus 2021-11-19 Henrik Pungvig Jensen statsaut. revisor mne24825 -768590 82208 1523761 183986 -2292351 -101778 71548 10198 -2363899 -111976 0 -32100 -2363899 -79876 -2363899 -79876 0 13965 105824 115900 47458 185000 3000 0 156282 314865 618810 0 775092 314865 775092 314865 68445 50000 -959648 -372754 -891203 -322754 1030102 0 1030102 0 0 296659 362175 0 3186 0 0 268810 0 872 270832 71278 636193 637619 1666295 637619 775092 314865 50000 -372754 18445 1777005 -2363899 68445 -959648 88603 339580 1479812 177118 6002 7713 37947 -845 1523761 183986 3 2 0 -32100 0 -32100 Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for hococo ApS for regnskabsåret 1. juli 2020 - 30. juni 2021. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2020 - 30. juni 2021. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i hococo ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for hococo ApS for regnskabsåret 1. juli 2020 - 30. juni 2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2020 - 30. juni 2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet "Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet". Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Uafhængighed Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA's etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Virksomhedens formål er at drive virksomhed med it-ydelser. Virksomheden leverer Software-as-a-Service (SaaS) løsning til udlejningsselskaber og administratorer. Løsningen er en support- og kommunikationsplatform, der forbinder lejere og udlejere. Virksomhedens 0resultatopgørelse for 2020/21 udviser et underskud på 2.364 t.kr. mod et underskud på 80 t.kr. sidste år, og virksomhedens balance pr. 30. juni 2021 udviser en negativ egenkapital på 891 t.kr. Selskabets egenkapital er negativ. Selskabets ledelse forventer egenkapitalen retableret gennem fremtidig drift og kapitalforhøjelse. Der har i regnskabsåret været høje omkostninger forbundet med færdigudvikling af hococo SaaS produktet. Selskabet har derfor foretaget to kapitalforhøjelser for i alt 1.795 t.kr., en per juli 2020 og efterfølgende en i april 2021. Kapitalforhøjelserne er foretaget med henblik at dække omkostninger forbundet med udvikling af hococo SaaS produktet, samt styrkelse af egenkapital. Der er efter balancedagen fundet en ny investor, som per dags dato har tegnet kapitalandele i hococo ApS. Dette vil give selskabet den fornødne likviditet til at genetablerer egenkapitalen, samt dække en større del af kommende års driftsomkostninger og dermed sikre fremtidig drift. Årsrapporten for hococo ApS for 2020/21 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af visse bestemmelser for klasse C. Virksomheden har med virkning for regnskabsåret 2020/21 implementeret ændringslov nr. 1716 af 27. december 2018 til årsregnskabsloven. Implementeringen af ændringsloven har ikke påvirket virksomhedens regnskabspraksis for indregning og måling af aktiver og forpligtelser, men har alene betydet krav om yderligere oplysninger. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Præsentationsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner (kr.). Indtægter ved levering af tjenesteydelser indregnes som omsætning i takt med leveringen af ydelserne, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte tjenesteydelser (produktionsmetoden). Nettoomsætning måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i nettoomsætningen. I resultatopgørelsen er nettoomsætning, vareforbrug, andre driftsindtægter og eksterne omkostninger med henvisning til årsregnskabslovens § 32 sammendraget til én regnskabspost benævnt bruttofortjeneste/bruttotab. Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til administration m.v. Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring m.v. til virksomhedens medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteomkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Tilgodehavender, hvor der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med virksomhedens risikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvider omfatter likvide beholdninger. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill og kontorejendomme samt andre poster, hvor midlertidige forskelle bortset fra virksomhedsovertagelser er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have indvirkning på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Andre gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Andre driftsindtægter omfatter tilskud fra Innovationsfonden til udvikling af Hococo SaaS. Årets regulering af udskudt skat er ikke aktiveret i balancen, da det ikke forventes at aktivet vil kunne udnyttes i den kommende årrække. Udskudt skat er for året regulereret med 606 t.kr. Langfristede gældsforpligtelser består af optaget lån fra vækstfonden. Til sikkerhed for alt mellemværende med Vækstfonden, er deponeret skadesbrev på 1.500 t.kr. med sikkerhed i selskabets aktiver, hvis regnskabsmæssige værdi udgør 775 t.kr. 39760061 2020-07-01 2021-06-30 39760061 2019-07-01 2020-06-30 39760061 2020-06-30 39760061 2021-06-30 39760061 2020-07-01 2021-06-30 1 39760061 2020-07-01 2021-06-30 2 39760061 2020-07-01 2021-06-30 3 39760061 2020-07-01 2021-06-30 4 39760061 2020-07-01 2021-06-30 5 39760061 2020-07-01 2021-06-30 1 39760061 2020-07-01 2021-06-30 2 39760061 2020-07-01 2021-06-30 1 39760061 2020-07-01 2021-06-30 e:RetainedEarningsMember 39760061 2019-07-01 2020-06-30 e:RetainedEarningsMember 39760061 2020-07-01 e:ContributedCapitalMember 39760061 2020-07-01 2021-06-30 e:ContributedCapitalMember 39760061 2021-06-30 e:ContributedCapitalMember 39760061 2020-07-01 e:RetainedEarningsMember 39760061 2020-07-01 2021-06-30 e:RetainedEarningsMember 39760061 2021-06-30 e:RetainedEarningsMember 39760061 2020-07-01 2021-06-30 1 39760061 2019-07-01 2020-06-30 1 iso4217:DKK xbrli:pure