Årsrapport 30700228 EY Godkendt Revisionspartnerselskab Holmboes Allé 12 8700 Horsens 2021-01-01 2021-12-31 2020-01-01 2020-12-31 29179352 JMT ApS Tyrstedlund 7 8700 Horsens 2005-11-14 Horsens 75630002 Nordea Bank Danmark A/S EY Godkendt Revisionspartnerselskab 30700228 Holmboes Allé 12 8700 Horsens 2022-05-24 John Riis Regnskabsklasse B Andre erklæringer uden sikkerhed true true CaseWare Working Papers Horsens 2022-05-24 John Riis direktør Horsens 2022-05-24 Morten Klarskov Larsen statsaut. revisor mne32736 684743 -28145 0 0 684743 -28145 3474156 250638 3410436 2622315 1167512 130682 6401823 2714126 890370 566217 5511453 2147909 57200 56500 3137634 0 2316619 2091409 5440734 1966578 100000 0 5540734 1966578 5540734 1966578 284000 0 14913 0 298913 0 13640882 14353503 3286437 286953 17226232 14640456 22766966 16607034 125000 125000 3137634 0 17122831 14806212 57200 56500 20442665 14987712 25000 27001 220579 218395 0 333336 2076500 1040400 2222 190 2324301 1619322 2324301 1619322 22766966 16607034 125000 0 12714803 55300 0 2091409 56500 0 55300 125000 0 14806212 56500 3137634 2316619 57200 0 56500 125000 3137634 17122831 57200 2794201 2613067 610594 4205 5641 5043 2184 0 0 107679 1105011 0 60317 23003 JMT II ApS Horsens 100 5440734 3474156 Tyrsted Have A/S Horsens 20 500000 0 Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for JMT ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021. Årsrapporten, der ikke er revideret, er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021. Det er endvidere min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til den daglige ledelse i JMT ApS Vi har opstillet årsregnskabet for JMT ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som du har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410 Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere dig med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code), herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er dit ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, som du har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller review-konklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabets hovedaktivitet er investering i værdipapirer. Virksomhedens 0resultatopgørelse for 2021 udviser et overskud på 5.511.453 kr. mod et overskud på 2.147.909 kr. sidste år, og virksomhedens balance pr. 31. december 2021 udviser en egenkapital på 20.442.665 kr. Årsts resultat er påvirket positivt af udviklingen på de finansielle markeder. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Der er ikke efter balancedagen indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for virksomhedens finansielle stilling. Årsrapporten for JMT ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af egenkapitalopgørelse for klasse C. I henhold til årsregnskabslovens § 110, stk. 1, er der ikke udarbejdet koncernregnskab. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Præsentationsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner (kr.). Indtægter ved levering af tjenesteydelser, som omfatter konsulentydelser, indregnes som omsætning i takt med leveringen af ydelserne, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte tjenesteydelser. Nettoomsætning måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i nettoomsætningen. I resultatopgørelsen er nettoomsætning og eksterne omkostninger med henvisning til årsregnskabslovens § 32 sammendraget til én regnskabspost benævnt bruttofortjeneste/bruttotab. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til administration. Efter den indre værdis metode indregnes en forholdsmæssig andel af resultat efter skat i de underliggende virksomheder i resultatopgørelsen. Resultatandele efter skat i tilknyttede og kapitalinteresser præsenteres i resultatopgørelsen som særskilte linjer. For kapitalandele i tilknyttede virksomheder foretages fuld eliminering af koncerninterne avancer/tab. For kapitalandele i kapitalinteresser foretages alene forholdsmæssig eliminering af koncerninterne avancer/tab. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Posterne omfatter renteindtægter og -omkostninger, herunder deklarerede udbytter fra værdipapirer og kapitalandele samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab på værdipapirer og kapitalandele. Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Virksomheden og de danske dattervirksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Sambeskattede selskaber med overskydende skat godtgøres som minimum i henhold til de gældende satser for rentegodtgørelser af administrationsselskabet, ligesom sambeskattede selskaber med restskat som maksimum betaler et tillæg i henhold til de gældende satser for rentetillæg til administrationsselskabet. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder og kapitalinteresser måles efter den indre værdis metode. Ved første indregning måles kapitalandele i dattervirksomheder til kostpris, dvs. med tillæg af transaktionsomkostninger. Kostprisen allokeres i overensstemmelse med overtagelsesmetoden. Kostprisen værdireguleres med resultatandele efter skat opgjort efter koncernens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer/tab. Modtaget udbytte fradrages den regnskabsmæssige værdi. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder og kapitalinteresser, der måles til regnskabsmæssig indre værdi, er underlagt krav om nedskrivningstest, hvis der foreligger indikationer på værdiforringelse. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Værdipapirer og kapitalandele, der består af børsnoterede aktier og obligationer, måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen Unoterede værdipapirer omfatter investeringsforeninger og investeringsselskaber, som ikke er børsnoterede, men hvor depotfører løbende oplyser markedskurser (handelskurser), baseret på handelsværdien på de underliggende aktiver. Måling sker til de af depotfører oplyste kurser pr. statusdagen. Øvrige kapitalandele, der ikke er optaget til handel på et aktivt marked, måles til kostpris. Likvider omfatter likvide beholdninger. Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode omfatter nettoopskrivninger af kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder i forhold til kostpris. Reserven kan elimineres ved underskud, realisation af kapitalandele eller ændring i regnskabsmæssige skøn. Reserven kan ikke indregnes med et negativt beløb. Foreslået udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende poster, hvor midlertidige forskelle bortset fra virksomhedsovertagelser er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have indvirkning på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Virksomheden har ingen ansatte. Værdipapirer og kapitalandele er alle indregnet til dagsværdi og dagsværdireguleringen er indregnet i resultatopgørelsen. Beholdningen består af: Børsnoterede værdipapirer (dagsværdinivau 1) - dagsværdi udgør 553 t.kr., årets dagsværdiregulering er negativ med 14 t.kr. Private investeringsselskaber og unoterede investeringsforeninger, som investerer i børsnoterede værdipapirer (dagsværdiniveau 3) - dagsværdi udgør 13.088 t.kr., årets dagsværdiregulering er positiv med 2.808 t.kr. Private investeringsselskaber er indregnet til de ultimokurser, som selskaberne oplyser i deres årsregnskaber. Investeringsselskabernes aktiver består af børsnoterede værdipapirer, som er indregnet til dagværdi i årsregnskaberne. Dagsværdien for unoterede investeringsforeninger er baseret på de handelskurser, som depotføren løbende oplyser. Aktiverne i investeringsforeningerne består af børsnoterede værdipapirer, som løbende reguleres til dagværdi i investeringsforeningerne. Virksomhedens selskabskapital har uændret været 125.000 kr. de seneste 5 år. Andre eventualforpligtelser Virksomheden er som administrationsvirksomhed sambeskattet med øvrige danske dattervirksomheder og hæfter solidarisk med øvrige sambeskattede selskaber for betaling af selskabsskat samt for kildeskat på renter, royalties og udbytter. Virksomheden har ikke stillet pant eller anden sikkerhed i aktiver pr. 31. december 2021. 29179352 2021-01-01 2021-12-31 29179352 2020-01-01 2020-12-31 29179352 2020-12-31 29179352 2021-12-31 29179352 2021-01-01 2021-12-31 1 29179352 2021-01-01 2021-12-31 1 29179352 2021-01-01 2021-12-31 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 29179352 2020-01-01 2020-12-31 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 29179352 2021-01-01 2021-12-31 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 29179352 2020-01-01 2020-12-31 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 29179352 2021-01-01 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 29179352 2020-01-01 2020-12-31 e:RetainedEarningsMember 29179352 2020-01-01 e:ContributedCapitalMember 29179352 2021-01-01 e:ContributedCapitalMember 29179352 2021-12-31 e:ContributedCapitalMember 29179352 2021-01-01 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 29179352 2021-01-01 2021-12-31 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 29179352 2021-12-31 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 29179352 2020-01-01 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 29179352 2020-01-01 2020-12-31 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 29179352 2021-01-01 e:RetainedEarningsMember 29179352 2021-01-01 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 29179352 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 29179352 2020-01-01 e:RetainedEarningsMember 29179352 2020-01-01 2020-12-31 e:RetainedEarningsMember 29179352 2021-01-01 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 29179352 2021-01-01 2021-12-31 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 29179352 2021-12-31 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 29179352 2020-01-01 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 29179352 2020-01-01 2020-12-31 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 29179352 2021-01-01 2021-12-31 e:SubsidiaryMember 1 29179352 2021-12-31 e:SubsidiaryMember 1 29179352 2021-01-01 2021-12-31 e:OtherRelatedEntitiesMember 1 29179352 2021-12-31 e:OtherRelatedEntitiesMember 1 iso4217:DKK xbrli:pure