Årsrapport18061635Sønderjyllands Revision, Statsautoriseret revisionsaktieselskabNørreport 36200 Aabenraa2012-02-202012-12-312013-05-2234230811CLG ApSStoregade 306100 HaderslevHaderslevSønderjyllands Revision, Statsautoriseret revisionsaktieselskab18061635Christian GiørtzNørreport 36200 AabenraaDanmark2013-06-03Gynther KohlsRegnskabsklasse BkapitalejerneAabenraa2013-05-2220561308035440306820-6286130438740-6724870-1679000-5045870-504587021931802193180120999012099903403170989400098940002709801679000227534073300429862010461201523874018641910800000-5045870-424587011191280406597076305302288778022887780186419107756840783002003008035440800000800000-5045870-5045870Haderslev2013-05-22Gynther KohlsGitte Minck KohlsGynther KohlsCarsten StormformandMichael Benkjer NielsenBestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 20. februar - 31. december 2012 for CLG ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for CLG ApS for regnskabsåret 20. februar - 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 20. februar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Uden at modificere vores konklusion, henviser vi til note 1, som omtaler at regnskabet er aflagt med fortsat drift for øje. Dette forudsætter, at selskabet kan tilvejebringe de nødvendige kreditfaciliteter. Dialogen med selskabets finansielle kreditorer er endnu ikke afsluttet, men ledelsen har ved regnskabsaflæggelsen forudsat, at dialogen vil ende med, at den nødvendige likviditet stilles til rådighed og har derfor aflagt årsrapporten med fortsat drift for øje. Selskabet har tabt over halvdelen af anpartskapitalen. I strid med selskabslovens § 119 er der ikke indkaldt til generalforsamling indenfor lovens tidsfrist på 6 måneder efter, at det er konstateret, at selskabets egenkapital udgør mindre end halvdelen af den tegnede anpartskapital, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Hovedaktivitet Selskabet driver detailhandel med herretøj. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årsregnskabet for 2012 er afsluttet med et underskud på kr. 504.587. Egenkapitalen udgør pr. 31. december 2012 kr. -424.587. Årets resultat og den økonomiske udvikling levede ikke op til forventningerne og anses for utilfredsstillende. Selskabets likviditetsberedskab er som følge heraf svækket. Der er løbende dialog med selskabets finansielle forbindelser vedrørende selskabets kreditfaciliteter, men dialogen vedrørende kreditfaciliteterne for resten af året er endnu ikke afsluttet. Selskabets fortsatte drift er betinget af, at disse kreditfaciliteter opnås. Ledelsen har ved regnskabsaflæggelsen forudsat, at dialogen ender med at kreditfaciliteterne bliver stillet til rådighed og aflægger i overensstemmelse hermed årsrapporten under forudsætningen om virksomhedens fortsatte drift. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Årsrapporten for CLG ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Det er selskabets 1. regnskabsår, og der er således ikke anført sammenligningstal. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, vareforbrug samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration og lokaler. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og renteomkostninger samt rentetillæg og rentegodtgørelser ved skattebetaling. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Aktiver med en kostpris på under 12 t.kr. pr. enhed indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Andre langfristede tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af vejede gennemsnitspriser. Er nettorealisationsværdien af varebeholdninger lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 1. Usikkerhed om going concern Årets resultat og den økonomiske udvikling har ikke levet op til forventningerne og anses for utilfredsstillende. Selskabets likviditetsberedskab er som følge heraf svækket. Der er løbende dialog med selskabets finansielle forbindelser vedrørende selskabets kreditfaciliteter, men dialogen vedrørende kreditfaciliteterne for resten af året er endnu ikke afsluttet. Selskabets fortsatte drift er betinget af, at disse kreditfaciliteter opnås. Ledelsen har ved regnskabsaflæggelsen forudsat, at dialogen ender med at kreditfaciliteterne bliver stillet til rådighed og aflægger i overensstemmelse hermed årsrapporten under forudsætningen om virksomhedens fortsatte drift. 4. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabet har afgivet betalingsgaranti overfor leverandør på 650 tkr. 5. Eventualposter Eventualforpligtelser Selskabet har indgået huslejekontrakt med 6 måneders opsigelse. Den samlede husleje i uopsigelighedsperioden udgør 242 tkr. 342308112012-02-202012-12-31342308112011-02-202012-02-19342308112012-02-19342308112012-12-31342308112012-02-202012-12-311342308112012-02-202012-12-312342308112012-02-202012-12-313342308112012-02-202012-12-314342308112012-02-202012-12-311342308112012-02-202012-12-31d:RetainedEarningsMember342308112011-02-202012-02-19d:RetainedEarningsMember342308112012-02-20d:ContributedCapitalMember342308112012-12-31d:ContributedCapitalMember342308112012-02-202012-12-31d:RetainedEarningsMember342308112012-12-31d:RetainedEarningsMember342308112011-02-20d:ContributedCapitalMember342308112012-02-19d:ContributedCapitalMember342308112011-02-202012-02-19d:RetainedEarningsMember342308112012-02-19d:RetainedEarningsMemberiso4217:DKK