Årsrapport33771231PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret RevisionspartnerselskabStrandvejen 442900 Hellerup2018-07-012017-07-012019-06-302018-06-3031578043Roca Holding ApSKronprinsensgade1 tv1114København KKøbenhavnJyske BankVestergade8-168600SilkeborgPricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab33771231Eventyrvej164100RingstedDanmark2020-01-27Martin WheelerRegnskabsklasse B1Andre erklæringer uden sikkerhedDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2018 - 30. juni 2019 for Roca Holding ApS.Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabet opfylder betingelserne for at undlade at lade årsregnskabet revidere.Årsregnskabet giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2019 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2018/19.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.København2020-01-272020-01-27Martin WheelerdirektørTil ledelsen i Roca Holding ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Roca Holding ApS for regnskabsåret 1. juli 2018 - 30. juni 2019 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og IESBA’s etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ringsted2020-01-27PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret RevisionspartnerselskabBenny Lundgaardstatsautoriseret revisormne15270Årsrapporten for Roca Holding ApS for 2018/19 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at fungere som holdingselskab. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2018/19 udviser et underskud på DKK 556.055, og selskabets balance pr. 30. juni 2019 udviser en negativ egenkapital på DKK 3.577.308. Kapitalberedskabet Der henvises til note 1 i årsregnskabet om kapitalberedskabet og usikkerhed om fortsat drift. Usædvanlige forhold Selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2019 samt resultatet af selskabets aktiviteter for 2018/19 er ikke påvirket af usædvanlige forhold. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten.12502500-1250-2500768581263166329366-556055-3185400-556055-31854-556055-3185400000000129679198812967919881296791988200000200000200000200000-3777308-3221253-3577308-302125329490280562949028056144596913903552231528160483036774972995185370698730232411296791988200000-3221253-556055200000-3777308Selskabets fortsatte drift er afhængig af at gæld til tilknyttede virksomheder og til selskab ejet af selskabets ejerkreds kan opretholdes. Ledelsen af selskabet, tilknyttede virksomheder og selskab ejet at selskabets ejerkreds er sammenfaldende og ledelsen forventer mellemværenderne opretholdt. Der er væsentlig usikkerhed knyttet til om selskabet kan afvikle sine gældsforpligtelser. Der er således betydelig tvivl om selskabet kan fortsætte driften.768580012529621279591020421407631663293661631605163160516316051631605-1631605-1631605-1631605-1631605Roca ApSKøbenhavn100Roca I ApSKøbenhavn100 Overført til udskudt skatteaktiv 0 -36.000 Skattemæssigt underskud til fremførsel -62.000 0 Overført til udskudt skatteaktiv 62.000 36.000 0 0 Udskudt skatteaktiv Opgjort skatteaktiv 62.000 36.000 Nedskrivning til vurderet værdi -62.000 -36.000 Regnskabsmæssig værdi 0 029490280562949028056 Eventualforpligtelser Selskabet hæfter for eventuelle krav mod i datterselskaber opløst jfr. selskabslovens § 216. Datterselskaberne er opløst i 2017. Koncernens selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst mv. Det samlede beløb for skyldig selskabsskat i koncernen udgør DKK 0. Koncernens selskaber hæfter endvidere solidarisk for danske kildeskatter i form af udbytteskat, royaltyskat og renteskat. Eventuelle senere korrektioner til selskabsskatter og kildeskatter kan medføre at koncernens hæftelse udgør et større beløb.Årsrapporten for Roca Holding ApS for 2018/19 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Rækkefølgen af resultatopgørelsens poster afviger fra årsregnskabslovens skemakrav, idet den er tilpasset karakteren af selskabets aktivitet. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2018/19 er aflagt i DKK.Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.Andre eksterne omkostninger indeholder indirekte produktionsomkostninger og omkostninger til lokaler, salg og distribution samt kontorhold mv. opgøres med henvisning til årsregnskabslovens § 32 som et sammendrag af andre eksterne omkostninger.Udbytte fra dattervirksomheder indtægtsføres i resultatopgørelsen, når de vedtages på generalforsamlingen i dattervirksomheden. Dog modregnes udbytte som vedrører indtjening i dattervirksomheden før modervirksomheden overtog denne i kostprisen for dattervirksomheden.Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Skat af årets resultat består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat og indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med 100% ejede danske dattervirksomheder. Selskabsskatten fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster.Kapitalandele i dattervirksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi.Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen eller i egenkapitalen, når den udskudte skat vedrører poster, der er indregnet i egenkapitalen.Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster.Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi.315780432018-07-012019-06-30315780432017-07-012018-06-30315780432018-07-012019-06-30e:RetainedEarningsMember315780432017-07-012018-06-30e:RetainedEarningsMember315780432018-07-01e:ContributedCapitalMember315780432019-06-30e:ContributedCapitalMember315780432018-07-01e:RetainedEarningsMember315780432018-07-012019-06-30e:RetainedEarningsMember315780432019-06-30e:RetainedEarningsMember315780432019-06-30e:OtherLongtermPayablesMember315780432018-07-012019-06-301315780432018-07-012019-06-301315780432018-06-30315780432019-06-30315780432018-06-30e:OtherLongtermPayablesMember315780432018-07-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember315780432017-07-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember315780432019-06-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember315780432018-06-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember315780432018-07-012019-06-30e:SubsidiaryMember1315780432018-07-012019-06-30e:SubsidiaryMember2315780432019-06-30e:SubsidiaryMember1315780432019-06-30e:SubsidiaryMember2iso4217:DKKxbrli:pure