257009292013-12-232014-12-31257009292014-12-31257009292013-12-232014-12-310257009292013-12-232014-12-31fsa:RetainedEarningsMemberiso4217:DKKsharespure2015-05-20Asger NordlundHillerød2015-04-27København V2015-04-27Regnskabsklasse BfalsefalseAndre erklæringer uden sikkerhedÅrsrapport25700929Photodoc ApSFlæsketorvet 68, 11711København VJyske Bank2013-12-232014-12-31Nærrevision A/S,Nørregade 1, 1.th.3300, FrederiksværkVæsentligste aktivitetSelskabet har i løbet af 1. regnskabsår arbejdet med udviklingen afTaskLift et unikt vidensdelings- og rapporteringsværktøj til anvendelsepå alle elektroniske medier udstyret med GPS. Virksomhedens væsentligste aktivitet Det er selskabets første regnskabsår –og således en Iværksættervirksomhed, hvis væsentligste hovedaktivitet i regnskabsåret har været, at udvikle-og designe en unik ny internet baseret infrastruktur, der gør det muligt globalt, at foretage mobil afrapportering og kommunikation så administrativt omkostningslet og effektivt som overhovedet muligt.Brugergrupperne af disse ydelser/ services er erhvervslivet og den offentlige sektor.Selskabet har således anvendt 2014 til dette udviklingsarbejde, som er forsat ind i 2015.Usikkerhed ved indregning og måling Der har ikke været usikkerhed ved indregning og måling i regnskabsåret.Udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har i regnskabsåret 2014 således, helt i overensstemmelse med de fastlagte budgetter for året 2014 haft et underskud kr. – 744.769, der primært har været anvendt til programmeringsarbejder-interne -såvel som eksterne, hardware –og softwareanskaffelser, samt husleje. Egenkapitalen andrager på statusdagen kr. – 664.769 også som budgetteret og planlagt.Resultatet anses derfor som planlagt -og budgetteret samt tilfredsstillende.Selskabets ledelse og aktionærkreds har betydelig erfaring i at udvikle og vækste virksomheder, hvilket indebærer, at der i udviklingsårene (anlægsfasen) af selskabets aktiviteter konstant er fokus på kapitalberedskab. Selskabets har i foråret 2015 launchet Version 1 af systemet. Budgetterne i 2015 – som èr selskabets første drifts år –og salgsår udviser et overskud, der er mere end tilstrækkeligt til, at reetablere den negative egenkapital for året 2014.Betydningsfulde hændelser indtruffet efter balancedagen Det er væsentligt for selskabet, at det i april 2015 har gennemført en internationale udvælgelse af en professionel Bestyrelse, som har sagt ”ja tak” til at deltage i udbredelsen af denne virksomhed globalt. Den tiltrædende Bestyrelse ser, at der kan være endog gode muligheder for international succes med dette udviklingsarbejde, ligesom der er påbegyndt salg af produktet på det danske marked. Det er målsætning, at også salg til det internationale marked sker i året 2015.Herudover er der ikke indtrådt betydningsfulde hændelser, der vil kunne forrykke vurderingen af Årsrapporten 2014.Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 23. december 2013 - 31. december 2014 for Photodoc ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Årsregnskabet, der ikke er revideret, aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 23. december 2013 - 31. december 2014.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til den daglige ledelse i Photodoc ApSVi har opstillet årsregnskabet for Photodoc ApS for perioden 23. december 2013 - 31. december 2014 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, "Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger". Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere dig med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR - danske revisorers "Etiske regler for revisorer", herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er dit ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, du har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven.GENERELTÅrsregnskabet for Photodoc ApS for 2013/14 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for selskaber i regnskabsklasse B. Det er selskabets første regnskabsår, hvorfor resultatopgørelse, balance og noter ikke indeholder sammenligningstal.Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.Som målevaluta benyttes danske kroner.RESULTATOPGØRELSEN GenereltMed henvisning til årsregnskabslovens § 32 er visse indtægter og omkostninger sammendraget i regnskabsposten bruttofortjeneste.Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten består af sammentrækning af regnskabsposterne ”nettoomsætning, andre driftsindtægter, direkte omkostninger medgået til salget, samt andre eksterne omkostninger”.Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af produkter indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget.Andre eksterne omkostningerAndre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler og tab på debitorer mv.Finansielle indtægter og omkostningerFinansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, gæld og transaktioner i fremmed valuta, samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv.Skat af årets resultatSkat af årets resultat omfatter aktuel skat, udskudt skat.og andre skatter.Forventet aktuel skat af årets skattepligtige indkomst indregnes i resultatopgørelsen sammen med reguleringer af udskudt skat opstået ved tidsmæssige forskelle mellem årsrapportens og skatteregnskabets indtægter og omkostninger.I balancen afsættes herefter beregnet skat, samt udskudt skat.Der anvendes en skatteprocent på 24,5% på aktuel skat og 23,5% på udskudt skat.Selskabet har indtægtsført den forventede skatterefusion med 24,5% af de i regnskabsåret afholdte udvik- lingsomkostninger efter de særlige skatteregler herfor. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder.BALANCENMaterielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og eventuelle op- eller nedskrivninger. Aktiverne afskrives over deres forventede økonomiske brugstider med følgende skønnede brugstider og restværdier: BrugstidRestværdiTekniske anlæg og maskiner5 - 8 år0Andre anlæg, driftsmateriel og inventar3 - 5 år0 Aktiver med en anskaffelsesværdi pr. enhed under den skattemæssige grænse for straksafskrivninger, samt aktiver med en levetid på under 3 år omkostningsføres i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret.TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.Selskabsskat og udskudt skatAktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter.Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles normalt til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Som følge af at selskabet er i en udviklingsfase og aflægger årsregnskab for 1. regnskabsår undlades indregning af skatteværdi af fremførselsbare underskud indtil videre.Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, som for selskabets langfristede gæld svarer til nominel værdi. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden kortfristet gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.-391279548412-9396918076-202998-7447691 Personaleomkostninger Lønninger 543.351 Andre omkostninger til social sikring 5.061 548.412 2 Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse Tilgodehavende Photodoc Holding ApS 2.088 2.088 3 Egenkapital Virksomhedskapital 80.000 0 80.000 Overført resultat 0 -744.769 -744.769 80.000 -744.769 -664.769 4 Langfristede gældsforpligtelser Kreditinstitutter 1.203.500 0 1.203.500 0 5 Eventualposter mv. Der er ingen eventualforpligtelser udover nedenstående. Selskabet er sambeskattet med Photodoc Holding ApS. Som helejet dattervirksomhed hæfter selskabet ubegrænset og solidarisk med Photodoc Holding ApS i sambeskatningen for danske selskabsskatter og kildeskatter på udbytte, renter og royalties indenfor sambeskatningskredsen. Skyldige selskabsskatter og kildeskatter indenfor sambeskatningskredsen udgør pr. 31. december 2014 0 kr. Eventuelle senere korrektioner af den skattepligtige sambeskatningsindkomst eller af de tilbageholdte kildeskatter vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et større beløb. Selskabet har et ikke balanceført skatteaktiv i størrelsesordenen godt 20.000 kr. afhængigt af muligt udnyttelsestidspunkt indenfor sambeskatningskredsen. Kontraktsmæssige forpligtelser Selskabet har lejet lokaler i SOHO Kontorhotel på Flæsketorvet i København med 3 mdr´s opsigelses- varsel. Den årlige leje udgør aktuelt kr. 280.800 excl. moms. 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Der er ingen pantsætninger og sikkerhedsstillelser. 351003510035100138124287602208842781419139261920665430680000-744769-664769120350012035003045466360187611155751319075654306John AndersenNærrevision A/S, Registreret revisor-744769