BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen 29DK-1561 København V20222670Årsrapport52015-06-02Florian Manfred FuchsFocoso ApSBådehavnsgade 42H, 52450 København SVRevisionspåtegning32762794København2014-01-012014-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen291561København VDanske BankHolmens Kanal 2 - 121092 København KKøbenhavn2015-06-02Florian Manfred FuchsKøbenhavn2015-06-02BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabBent ChristensenStatsautoriseret revisorRegnskabsklasse B120666111348385-2012320-962345-33179-110882111237495270699037-10237-2254617944361443-20340-101975-23962594680135000-2396124468229915833422765402575698334217682014097117682014097143438922431310183461003653788882559900849901542814619564711118531289217229767540101341620134322717760091567540125000125000-21492470135000122851260247109123067109123067303320133373011257081665401249559400249035102847016271164224613042261642246130422617760091567540-1755401-842756-227004-104793-29915-14796-2012320-962345555390371516070699037-10237-22546-10237-22546-12495-59400-7845-42575-20340-10197594430017829629110272726291101108803172314564281114562299152765414097135849176820176820125000247135000-135000-23960125000-21490Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2014 for Focoso ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Focoso ApS Vi har revideret årsregnskabet for Focoso ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at drive virksomhed med handel samt planlægning og afvikler eventarrangementer for offentlige myndigheder, virksomheder og private. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Virksomheden resulat anses for mindre tilfredstillende. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Årsrapporten for Focoso ApS for 2014 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. 1 Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst, og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-8 år 0% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. BALANCEN Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Under periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver indgår modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. Personaleomkostninger 1 Løn og gager 1.755.401 842.756 Personaleudgifter 227.004 104.793 Andre omkostninger til social sikring 29.915 14.796 2.012.320 962.345 Andre finansielle indtægter 2 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 5.553 9.037 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt 1.516 0 7.069 9.037 Andre finansielle omkostninger 3 Finansielle omkostninger i øvrigt 10.237 22.546 10.237 22.546 Skat af årets resultat 4 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 12.495 59.400 Regulering af udskudt skat 7.845 42.575 20.340 101.975 Materielle anlægsaktiver 5 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. januar 2014 94.430 0 Tilgang 178.296 29.110 Kostpris 31. december 2014 272.726 29.110 Af- og nedskrivninger 1. januar 2014 11.088 0 Årets afskrivninger 31.723 1.456 Af- og nedskrivninger 31. december 2014 42.811 1.456 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2014 229.915 27.654 Finansielle anlægsaktiver 6 Lejedepositum Kostpris 1. januar 2014 140.971 Tilgang 35.849 Kostpris 31. december 2014 176.820 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2014 176.820 Tilgodehavende hos ledelsen og ejere 7 Udlånet forrentes med Nationalbankens udlånsrente med tillæg af 9% pt. svarende til 9 %. Der er ikke stillet særskilt sikkerhed for udlånet. Egenkapital 8 Anpartskapital Overført overskud Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. januar 2014 125.000 247 135.000 260.247 Betalt udbytte -135.000 -135.000 Forslag til årets resultatdisponering -2.396 -2.396 Egenkapital 31. december 2014 125.000 -2.149 0 122.851 Anpartskapitalen har ikke været ændret i de seneste 5 år. Eventualposter mv. 9 Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk med modervirksomhed Fuchs Holding ApS for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat og royaltyskat samt for fællesregistrering af moms. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for selskab Fuchs Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10 Til sikkerhed for gæld i pengeinstitut har hovedanpartshaver og ledelse afgivet selvskyldnerkaution. Ejerforhold 11 Følgende anpartshaver er noteret i selskabets anpartsfortegnelse som eneejer af anpartskapitalen: Fuchs Holding ApS Vesterbrogade 69, 3 1620 Køevnahvn V 327627942014-01-012014-12-31327627942013-01-012013-12-31327627942014-12-31327627942013-12-31327627942014-01-012014-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember327627942013-01-012013-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember327627942014-01-012014-12-31g:RetainedEarningsMember327627942013-01-012013-12-31g:RetainedEarningsMember327627942014-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember327627942014-01-012014-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember327627942014-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember327627942014-01-01g:LeaseholdImprovementsMember327627942014-01-012014-12-31g:LeaseholdImprovementsMember327627942014-12-31g:LeaseholdImprovementsMember327627942014-01-01g:OtherReceivablesMember327627942014-01-012014-12-31g:OtherReceivablesMember327627942014-12-31g:OtherReceivablesMember327627942014-01-01g:ContributedCapitalMember327627942014-12-31g:ContributedCapitalMember327627942014-01-01g:RetainedEarningsMember327627942014-01-012014-12-31g:RetainedEarningsMember327627942014-12-31g:RetainedEarningsMember327627942014-01-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember327627942014-01-012014-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember327627942014-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember327627942014-01-012014-12-311327627942014-01-012014-12-311iso4217:DKKxbrli:pure