193231372013-10-012014-09-30193231372013-10-012014-09-301193231372013-10-012014-09-30193231372013-10-012014-09-30193231372013-10-012014-09-30193231372013-10-012014-09-30193231372013-10-012014-09-30193231372013-10-012014-09-30193231372014-09-30xbrli:purexbrli:pureiso4217:DKKxbrli:sharesPåtegning på årsregnskabet Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig reguleringVi har revideret årsregnskabet for Møller & Mammen ApS for regnskabsåret 1. oktober 2013 - 30. september 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Brøndby, den 1. december 2014 CR Statsautoriseret Revisonsaktieselskab Jimmi Christensen Morten Rasmussen Statsautoriseret revisor Registreret revisor Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2013 - 30. september 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 2014-12-01BrøndbyDet er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. , Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. , Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. , Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden af modicifere vores konklusion, henleder vi opmærksomheden på, at der ikke er foretaget rettigt angivelse af moms, hvorved selskabets ledelse kan ifalde ansvar. Uden at modificere vores konklusion, henleder vi opmærksomheden på, at selskabet har usikkerhed omkring fortsat drift. Koncernen har betydelige gældsforpligtelser som følge af en momsgæld fra tidligere år samt påtagne kautionsforpligtelser. Afviklingsaftalen på de påtaget kautionsforpligtelser i koncernen overholdes, og det er ledelsens forventning, at der kan indgås en afviklingstale omkring momsgælden, som er tilpasset det fremtidige likviditetsflow. Vi henviser til yderligere omtale i note 1. Årsrapporten er som følge heraf aflagt med fortsat drift for øje, hvilket vi på det foreliggende grundlag er enige i. Årsrapporten er ikke afleveret rettidigt i Erhvervsstyrelsen. Overtrædelsen kan være ansvarspådragende for selskabets ledelse, Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Årsrapporten er ikke afleveret rettidigt i Erhvervsstyrelsen. Overtrædelsen kan være ansvarspådragende for selskabets ledelseJan Pedersen Direktion Jan Pedersen Revisionspåtegning0Regnskabsklasse B Regnskabsklasse Årsrapporten for Møller & Mammen ApS for 2013/14 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Generelt Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste og -tab Virksomheden har valgt at sammendrage visse poster i resultatopgørelsen efter bestemmelserne i årsregnskabslovens § 32. Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt. Omsætningen opgøres efter fradrag af moms, afgifter og rabatter. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende salg og administration. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og gager, pensioner samt omkostninger til social sikring. Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid i virksomheden. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstider og restværdier: Brugstid Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-10 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af immaterielle og materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet, og indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller -omkostninger. Indtægter fra kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder Indtægter fra kapitalandele omfatter den forholdsmæssige andel af resultatet efter skat samt eventuel regulering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på koncerngoodwill. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, modtaget udbytte fra andre kapitalandele, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Selskabet og de danske tilknyttede virksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder måles efter den indre værdis metode til den forholdsmæssigt ejede andel af virksomhedernes egenkapital med tillæg af eventuel koncerngoodwill, fradrag for koncerninterne avancer og negativ goodwill. Virksomheder med negativ egenkapital måles til 0, idet den til den negative værdi svarende forholdsmæssige andel modregnes i eventuelle tilgodehavender. Beløb herudover indregnes under posten hensatte forpligtelser, såfremt der er en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække underbalancen. Andre finansielle anlægsaktiver Tilgodehavender, der forfalder efter 1 år indregnes som finansielle anlægsaktiver. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af FIFO-princippet eller til nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Handelsvarer måles til kostpris, hvilket omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger. Udskudt skat Udskudt skat og årets regulering heraf opgøres efter den balanceorienterede gældsmetode som skatteværdien af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser i virksomheder inden for samme juridiske skatteenhed og jurisdiktion. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Finansielle gældsforpligtelser Fastforrentede lån som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter indregnes ved lånoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostning over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. 0002605, BrøndbyPark Alle 350A, 2 2014-12-011996-05-312015-03-311932313729198535ÅrsrapportJan PedersenDanske BankMøller & Mammen ApSCR Statsautoriseret Revisonsaktieselskab101, København2014-09-302013-10-013314 0540Usikkerhed ved indregning eller måling Møller & Mammen ApS og moderselskabet Møller & Pedersen Holding ApS har i 2012/13 påtaget sig 2 kautionsforpligtelser vedrørende et trejde koncernselskab. Den samlede gældsforpligtelse på kautionsforpligtelserne udgør pr. 30. september 2014 1.071 t.kr , hvilket er i overensstemmelse med de indgået afviklingsaftaler. Den ene gældsforpligtelse, opstået ved indfrielsen af den ene kautionsforpligtelse, er ikke til koncernens bankforbindelse. I forbindelse med indgåelse af afviklingsaftalerne i 2012/13 har koncernens hovedbank krævet, at deres samlede engagement afvikles i samme takt som afviklingen af kautionsforpligtelsen, hvilket har medført en stram likviditet i 2013/14. De indgåede afviklingsaftaler er dog overholdt uden overskridelse af tidsfrister. I revisionspåtegningerne for 2011/12 og 2012/13 har koncernens revisor taget forbehold for værdiansættelsen af af skyldig moms, der i balancerne er indregnet med 1.258 pr. 30. september 2013. I 2013/14 har skattemyndighederne valgt at efterangive denne momsgæld. Koncernens bankforbindelse har p.t. ikke ønsket at stille en kreditramme til rådighed, der gør, at momsgælden kan afvikles, hvorfor koncernen har bedt om en afviklingsaftale med skattemyndighederne, som er tilpasset det fremtidige likviditetsflow. På nuværende tidspunkt har skattemyndighederne ikke tilkendegivet, hvorvidt det er muligt at få sådan en afviklingsordning, hvilket giver anledning til usikkerhed om fortsat drift for koncernen. Men det er dog ledelsens forventning, at der kan opnås en afviklingsaftale, som tilgodeser koncernens fortsatte drift. Udviklingen i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har leveret et tilfredstillende resultat for regnskabsåret. Med det tilfredstillende resultat for 2013/14 og den positive udvikling i driften efter regnskabsårets udløb er det ledelsens forventning, at der kan ske en afvikling af alle gældsposterne. Som følge heraf er årsregnskabet aflagt med fortsat drift for øje. Selskabets væsentligste aktivitater Selskabets væsentligste aktiviteter består i detailhandel med værktøj og beslag. Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabets væsentligste aktivitater Selskabets væsentligste aktiviteter består i detailhandel med værktøj og beslag. Usikkerhed ved indregning eller måling Møller & Mammen ApS og moderselskabet Møller & Pedersen Holding ApS har i 2012/13 påtaget sig 2 kautionsforpligtelser vedrørende et trejde koncernselskab. Den samlede gældsforpligtelse på kautionsforpligtelserne udgør pr. 30. september 2014 1.071 t.kr , hvilket er i overensstemmelse med de indgået afviklingsaftaler. Den ene gældsforpligtelse, opstået ved indfrielsen af den ene kautionsforpligtelse, er ikke til koncernens bankforbindelse. I forbindelse med indgåelse af afviklingsaftalerne i 2012/13 har koncernens hovedbank krævet, at deres samlede engagement afvikles i samme takt som afviklingen af kautionsforpligtelsen, hvilket har medført en stram likviditet i 2013/14. De indgåede afviklingsaftaler er dog overholdt uden overskridelse af tidsfrister. I revisionspåtegningerne for 2011/12 og 2012/13 har koncernens revisor taget forbehold for værdiansættelsen af af skyldig moms, der i balancerne er indregnet med 1.258 pr. 30. september 2013. I 2013/14 har skattemyndighederne valgt at efterangive denne momsgæld. Koncernens bankforbindelse har p.t. ikke ønsket at stille en kreditramme til rådighed, der gør, at momsgælden kan afvikles, hvorfor koncernen har bedt om en afviklingsaftale med skattemyndighederne, som er tilpasset det fremtidige likviditetsflow. På nuværende tidspunkt har skattemyndighederne ikke tilkendegivet, hvorvidt det er muligt at få sådan en afviklingsordning, hvilket giver anledning til usikkerhed om fortsat drift for koncernen. Men det er dog ledelsens forventning, at der kan opnås en afviklingsaftale, som tilgodeser koncernens fortsatte drift. Udviklingen i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har leveret et tilfredstillende resultat for regnskabsåret. Med det tilfredstillende resultat for 2013/14 og den positive udvikling i driften efter regnskabsårets udløb er det ledelsens forventning, at der kan ske en afvikling af alle gældsposterne. Som følge heraf er årsregnskabet aflagt med fortsat drift for øje. Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2013 - 30. september 2014. Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2013 - 30. september 2014 for Møller & Mammen ApS. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. København, den 1. december 2014Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2013 - 30. september 2014 for Møller & Mammen ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2013 - 30. september 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 1. december 2014 Direktion Jan Pedersen