entity identifier2011-10-012012-09-30entity identifier2011-10-012012-09-301entity identifier2011-10-012012-09-30entity identifier2011-10-012012-09-302entity identifier2011-10-012012-09-303entity identifier2011-10-012012-09-30entity identifier2011-10-012012-09-30entity identifier2011-10-012012-09-30entity identifier2011-10-012012-09-30fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMemberentity identifier2011-10-012012-09-30fsa:RetainedEarningsMemberentity identifier2011-10-012012-09-30entity identifier2011-10-012012-09-30entity identifier2010-10-012011-09-30entity identifier2010-10-012011-09-30fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMemberentity identifier2010-10-012011-09-30fsa:RetainedEarningsMemberentity identifier2010-10-012011-09-30entity identifier2012-09-30entity identifier2011-09-30xbrli:purexbrli:pureiso4217:DKKxbrli:sharesTil kapitalejerne i Møller & Mammen ApS Påtegning på årsregnskabetUdtalelse om ledelsesberetningenRegistreret revisorStatsautoriseret revisor2919853529198535Vi har revideret årsregnskabet for Møller & Mammen ApS for regnskabsåret 1. oktober 2011 - 30. september 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Brøndby, den 8. februar 2013 CR Statsautoriseret Revisonsaktieselskab Jimmi Christensen Morten Rasmussen Statsautoriseret revisor Registreret revisor Morten RasmussenJimmi ChristensenCR Statsautoriseret RevisonsaktieselskabCR Statsautoriseret RevisonsaktieselskabKonklusion med forbehold Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, bortset fra indvirkningerne af det forhold, der er beskrevet i grundlaget for konklusion med forbehold, giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2011 - 30. september 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 2013-02-08BrøndbyRevisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at modificere vores konklusion, henleder vi opmærksmomheden på, at der ikke er foretaget korrekt angivelse af moms rettidigt, hvorved selskabets ledelse kan ifalde ansvar. Uden at modificere vores konklusion, henleder vi opmærksomheden på, at selskabets søsterselskab Østerbro Værktøj ApS er under konkurs behandling hvilket har betydet et kurstab på koncernmellemværende på t.kr. 493.356 Endvidere er der ved underskriftsdatoen stadigvæk uafklaret kautionsforpligtelser i forbindelse hermed. Vi henviser i øvrigt til ledelsens omtale af dette i ledelseberetningen. Jan Pedersen5974649709687024447133190Regnskabsklasse B-125000-125000231445430959119139414422982029822 Generelle oplysninger om anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for Møller & Mammen ApS for 2011/12 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Indregningsmetoder og målegrundlag Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste og -tab Virksomheden har valgt at sammendrage visse poster i resultatopgørelsen efter bestemmelserne i årsregnskabslovens § 32. Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer indgår i omsætningen på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt. Omsætningen opgøres efter fradrag af moms, afgifter og rabatter. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende salg og administration. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og gager, pensioner samt omkostninger til social sikring. Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid i virksomheden. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstider og restværdier: Brugstid Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-10 år Indretning af lejede lokaler 5 år Indtægter fra kapitalandele i tilknyttede virksomheder Indtægter fra kapitalandele omfatter den forholdsmæssige andel af resultatet efter skat samt eventuel regulering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på koncerngoodwill. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, modtaget udbytte fra andre kapitalandele, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. Skatter Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Selskabet og de danske tilknyttede virksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder måles efter den indre værdis metode til den forholdsmæssigt ejede andel af virksomhedernes egenkapital med tillæg af eventuel koncerngoodwill, fradrag for koncerninterne avancer og negativ goodwill. Virksomheder med negativ egenkapital måles til 0, idet den til den negative værdi svarende forholdsmæssige andel modregnes i eventuelle tilgodehavender. Beløb herudover indregnes under posten hensatte forpligtelser, såfremt der er en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække underbalancen. Andre tilgodehavender Tilgodehavender, der forfalder efter 1 år indregnes som finansielle anlægsaktiver. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af FIFO-princippet eller til nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Handelsvarer måles til kostpris, hvilket omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger. Udskudt skat Udskudt skat og årets regulering heraf opgøres efter den balanceorienterede gældsmetode som skatteværdien af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser i virksomheder inden for samme juridiske skatteenhed og jurisdiktion. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst. Finansielle gældsforpligtelser Fastforrentede lån som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter indregnes ved lånoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, således, at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostning over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. 14827711543680-1810844-30771544473674556-1156755-1588001305161167215119020352203091-5974649-7096870-4163805-4019716-1000000-1000000361546039264038020781107239-1850000-1000000252743125497631902035220309136601954000959723576186870-118263-138297285951269401066570-8500000-36124-1266310-170827512663101708275-305161-1672151-96114912663101706225355836-144994473674556-677078-982239-1008766-1969915-659980-695678066570-2313805-3019716-327460-94391-9129916794879306004665740160009172017479602050København K, 1123Gothersgade 422605, BrøndbyPark Alle 350A, 2 1996-05-312013-02-281932313729198535ÅrsrapportJan PedersenDanske BankMøller & Mammen ApSCR Statsautoriseret RevisonsaktieselskabKøbenhavn, 1012012-09-302011-10-013314 0540Usikkerhed ved indregning eller måling Ved søsterselskabet Østerbro Værktøj ApS's konkursbehandling er der nogle uafklarede forhold om selskabets forpligtelser i forbindelse afgivelse af kautioner. Selskabet har overfor Østerbro Værktøj ApS's ene bankforbindelse afgivet en kaution på t.kr. 800. Der er dog på nuværende tidspunkt tvivl om, hvorvidt bankforbindelsen kan gøre kautionsforpligtelsen gældende eller ej. Det vurderes, at hvis den kan gøres gældende vil beløbet udgøre den maksimale kaution. Der er endvidere afgivet kaution overfør Østerbro Værktøj ApS's primær bankforbindelse. Gælden er dog nedbragt væsentligt inden konkurs. Kurator har gjort omstødelseskravet gældende overfor banken, der umiddelbart har afvist dette. Og ifølge banken er det med den begrundelse, at det er sket ifølge aftale med kurator. Så der forventes ikke, at denne kautionsforpligtelse vil give anledning til udgifter for selskabet. Udviklingen i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har leveret et utilfredsstillende resultat for regnskabsåret. Dette skyldes i overvejende grad, konkursen i søsterselskabet Østerbro Værktøj ApS, hvilket har medført ganske store tab på tilgodehavender og andre forpligtelser. I regnskabsåret har der været gennemført en omfattende tilpasning af selskabet og en reducering af medarbejderstaben. Selskaberne er derfor igen i god stabil drift, og forventer et væsentligt bedre resultat for regnskabsåret 2012/13. Selskabets væsentligste aktivitater Selskabets væsentligste aktiviteter består i detailhandel med værktøj og beslag. Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabets væsentligste aktivitater Selskabets væsentligste aktiviteter består i detailhandel med værktøj og beslag. Usikkerhed ved indregning eller måling Ved søsterselskabet Østerbro Værktøj ApS's konkursbehandling er der nogle uafklarede forhold om selskabets forpligtelser i forbindelse afgivelse af kautioner. Selskabet har overfor Østerbro Værktøj ApS's ene bankforbindelse afgivet en kaution på t.kr. 800. Der er dog på nuværende tidspunkt tvivl om, hvorvidt bankforbindelsen kan gøre kautionsforpligtelsen gældende eller ej. Det vurderes, at hvis den kan gøres gældende vil beløbet udgøre den maksimale kaution. Der er endvidere afgivet kaution overfør Østerbro Værktøj ApS's primær bankforbindelse. Gælden er dog nedbragt væsentligt inden konkurs. Kurator har gjort omstødelseskravet gældende overfor banken, der umiddelbart har afvist dette. Og ifølge banken er det med den begrundelse, at det er sket ifølge aftale med kurator. Så der forventes ikke, at denne kautionsforpligtelse vil give anledning til udgifter for selskabet. Udviklingen i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har leveret et utilfredsstillende resultat for regnskabsåret. Dette skyldes i overvejende grad, konkursen i søsterselskabet Østerbro Værktøj ApS, hvilket har medført ganske store tab på tilgodehavender og andre forpligtelser. I regnskabsåret har der været gennemført en omfattende tilpasning af selskabet og en reducering af medarbejderstaben. Selskaberne er derfor igen i god stabil drift, og forventer et væsentligt bedre resultat for regnskabsåret 2012/13. Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. , Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2011 - 30. september 2012. Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2011 - 30. september 2012 for Møller & Mammen ApS. Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2011 - 30. september 2012 for Møller & Mammen ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2011 - 30. september 2012. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 8. februar 2013 Direktion Jan Pedersen