BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabRabalderstræde 7, 2. salDK-4000 Roskilde20222670Årsrapport2025-01-15Henrik SivertsenSIV EJENDOMME ApSFrederiksborgvej 105H4000 RoskildeAndre erklæringer uden sikkerhed342049852012-01-06Roskilde2023-10-012024-09-302022-10-012023-09-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabRabalderstræde7, 2. sal4000RoskildeNordeaGrønjordsvej102300København SRoskilde2025-01-15Henrik SivertsenRoskilde2025-01-15BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Dan R. PetersenAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne33210-1500568131304240165100253378-564728191439-496597242290139430-50851-636027-29394-30415-21457-605612-21457-605612-21457-60561214859001658438140506018070281405060498581849858184985818498581867928466390878046496977822817197782746673677418861113455626327869274026654156810008100025029227174933129235274925166025166017333817333817333817333825000250006323960603284063976066128069657094463014076927402665415681000271749-2145781000250292102983504950940304240242290139430242290139430-97782-28171-3274071662-2244320321673790165100019713216737903203201651004854200-26873002533780-1535214859016584384985818498581849858180Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2023 - 30. september 2024 for SIV EJENDOMME ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2023 - 30. september 2024. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i SIV EJENDOMME ApS Vi har opstillet årsregnskabet for SIV EJENDOMME ApS for regnskabsåret 1. oktober 2023 - 30. september 2024 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets formål er drive virksomhed med køb, salg og udlejning af fast ejendom, samt at udøve enhver aktivitet, der efter ledelsens skøn er forbundet hermed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør et underskud på kr. 21.457 mod sidste års underskud på kr. 605.612. Ledelsen anser resultatet for tilfredsstillende. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. kr. Anpartskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. oktober 2023 81.000 271.749 352.749 Forslag til resultatdisponering -21.457 -21.457 Egenkapital 30. september 2024 81.000 250.292 331.292 1 | Personaleomkostninger Antal heltidsbeskæftigede personer i gennemsnit: 1 0 Løn og gager 29.835 0 Pensioner 495 0 Andre omkostninger til social sikring 94 0 30.424 0 2 | Andre finansielle omkostninger Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 242.290 139.430 173.107 242.290 139.430 4 | Materielle anlægsaktiver kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Investeringsejendomme Kostpris 1. oktober 2023 32.032 1.673.790 Tilgang 165.100 0 Kostpris 30. september 2024 197.132 1.673.790 Af- og nedskrivninger 1. oktober 2023 32.032 0 Årets afskrivninger 16.510 0 Af- og nedskrivninger 30. september 2024 48.542 0 Værdireguleringer til dagsværdi 1. oktober 2023 0 -268.730 Årets værdireguleringer 0 253.378 Værdireguleringer til dagsværdi 30. september 2024 0 -15.352 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2024 148.590 1.658.438 Investeringsejendommen består af en industriejendom i Roskilde. Industriejendommens dagsværdi vurderes ved hjælp af en afkastbaseret værdiansættelsesmodel, hvor værdien opgøres på baggrund af investeringsejendommens driftsafkast og et individuelt fastsat afkastningskrav. Det gennemsnitlige driftsafkast for ejendommen vurderes at udgøre 87 tkr., hvilket bygger på en årlig gennemsnitlig leje på 132 tkr., årlige driftsomkostninger inkl. vedligeholdelse på 45 tkr. samt en udlejningsprocent på 100%. Ved beregningen er anvendt et afkastkrav før skat på 5,25%, som er fastlagt under hensyntagen til de gældende forhold på ejendomsmarkedet på balancedagen, ejendomstypen, ejendommenes beliggenhed mv. Afkastkravet på 5,25% svarer ligeledes til det generelle afkastkrav for tilsvarende industriejendomme i Roskilde. 5 | Finansielle anlægsaktiver kr. Andre værdipapirer Kostpris 1. oktober 2023 4.985.818 Kostpris 30. september 2024 4.985.818 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2024 4.985.818 6 | Langfristede gældsforpligtelser 30/9 2024 Afdrag Restgæld 30/9 2023 kr. gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Deposita 173.338 0 0 173.338 173.338 0 0 173.338 Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for LH. SIV HOLDING ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. 8 | Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til ejerforeninger er der givet pant i investeringsejendomme for 18.000 kr. Selskabet har deponeret ejerpantebreve på i alt 1.300.000 kr. hos pengeinstitutter. Ejerpantebrevene er tinglyst i investeringsejendommen Matr.nr.7 e, Nymarken, Roskilde Jorder, hvor den regnskabsmæssige værdi udgør tkr. 1.658. Årsrapporten for SIV EJENDOMME ApS for 2023/24 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Huslejeindtægter er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Opkrævede bidrag til dækning af varme indgår ikke i huslejeindtægter. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Dagsværdiregulering af investeringsejendomme Værdiregulering af investeringsejendomme indregnes i resultatopgørelsen. Forbedringer tillægges den regnskabsmæssige værdi på investeringsaktiverne og udgangspunktet for årets værdireguleringer er dagsværdi primo med tillæg af forbedringer. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Investeringsejendomme måles ved første indregning til kostpris, der omfatter ejendommenes købspris og eventuelle direkte tilknyttede omkostninger. Investeringsejendomme måles efterfølgende til dagsværdi svarende til ejendommenes handelsværdi. Ændringer i dagsværdien indregnes i resultatopgørelsen. Dagsværdien for investeringsejendommene vurderes ved hjælp af en afkastbaseret værdiansættelsesmodel, hvor værdien opgøres på baggrund af investeringsejendommenes driftsafkast og et individuelt fastsat afkastningskrav. Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver omfatter andre værdipapirer, der ikke forventes afhændet. Disse aktier måles til kostpris. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante bankindeståender. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. I finansielle forpligtelser indregnes tillige den kapitaliserede restleasingforpligtelse på finansielle leasingkontrakter. 342049852023-10-012024-09-30342049852024-09-30342049852023-09-30342049852022-10-012023-09-30342049852023-10-01g:ContributedCapitalMember342049852024-09-30g:ContributedCapitalMember342049852023-10-012024-09-30g:RetainedEarningsMember342049852023-10-01g:RetainedEarningsMember342049852024-09-30g:RetainedEarningsMember342049852023-10-012024-09-301342049852023-10-012024-09-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember342049852023-10-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember342049852024-09-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember342049852023-10-012024-09-30g:InvestmentPropertyMember342049852023-10-01g:InvestmentPropertyMember342049852024-09-30g:InvestmentPropertyMember342049852023-10-01g:OtherInvestmentsMember342049852024-09-30g:OtherInvestmentsMember342049852023-10-012024-09-301xbrli:pureiso4217:DKK