216418982011-01-012012-12-31216418982011-01-012011-12-31216418982011-12-31216418982012-01-012012-12-31216418982012-12-31iso4217:DKKRevisor Dansk Revision Skive Registreret revisionsaktieselskab Resenvej 79 7800 Skive 2013-06-28ÅrsrapportSøren Chr. NielsenDansk Revision SkiveRegistreret revisionsaktieselskabResenvej 797800Skive2013-06-28Pengeinstitut Den Jyske Sparekasse ,,,,,; -6600-44000-23578-1446592111429205799721114292057997827960101808800044000023246216418985343253432-30178-18865912500012500036010-108649Til kapitalejeren i JSM Ejendomme ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for JSM Ejendomme ApS for regnskabsåret 1. januar 2012 - 31. december 2012 , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores afkræftende konklusion. Forbehold Grundlag for afkræftende konklusion Årsrapporten er aflagt under forudsætning af fortsat drift. Som det fremgår af note 4, er det en forudsætning for selskabets fortsatte drift, at der tilføres ny kapital, samt at selskabets nuværende kreditfaciliteter opretholdes i takt med finansieringsbehovet. Selskabet har ikke fuldt ud udlejet ejendommen og selskabets nuværende lejemål kan ikke alene dække driftsomkostningerne. Selskabets ledelse undersøger stadig mulighederne for tilførsel af ny kapital. Vi tager derfor forbehold for, at selskabets årsrapport er aflagt under forudsætning af fortsat drift. Årsrapporten burde være aflagt efter realisationsprincippet, hvilket efter vort skøn ville have reduceret resultat og egenkapital væsentlig. Afkræftende konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, som følge af betydeligheden af det forhold, der er beskrevet i grundlaget for afkræftende konklusion, ikke giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2012 - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen, men ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet Skive , 2013-06-28 Dansk Revision Skive Registreret revisionsaktieselskab Lars Astrup Registreret revisor JSM Ejendomme ApSDrosselvej 4, Balling7860SpøttrupHjemstedskommune: Skive 2012-01-012012-12-31Hovedaktivitet Selskabets formål er ifølge udlejning af ejendomme. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har mistede i sommeren 2012 sin lejer, idet denne blev begæret konkurs. Selskabet har efterfølgende udlejet ejendommen til ny lejer, men denne leje kan ikke dække de løbende driftsomkostninger. Som følge af den tidligere lejers konkursbegæring, har selskabet tabt et tilgodehavende. Som følge af dette kan årets udvikling og resultat ikke anses for tilfredsstillende. Forventet udvikling Selskabets ledelse har aflagt årsrapporten under forudsætning af fortsat drift. Det en forudsætning for selskabets fortsatte drift, at der tilføres ny kapital, samt at selskabets nuværende kreditfaciliteter opretholdes i takt med finansieringsbehovet. Selskabet har ikke fuldt ud udlejet ejendommen og selskabets nuværende lejemål kan ikke alene dække driftsomkostningerne. Selskabets ledelse undersøger stadig mulighederne for tilførsel af ny kapital. Selskabets ledelse forventer, at lejemålet kan udvides, alternativt finde yderlig lejer, således at lejen kan modsvare driftsomkostningerne. Selskabets ledelse vurder ligeledes, at tilførsel af kapital i nærmeste fremtid er forhandlet på plads. Selskabets ledelse har positiv forventning til at selskabet ved egen hjælp kan reetablere den tabte kapital. Direktionen har i dag behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar 2012 - 31. december 2012 for JSM Ejendomme ApS . Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2012 - 31. december 2012 . Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Spøttrup , 2013-06-28 Direktionen: Søren Chr. Nielsen, Revision af årsrapport Selskabet opfylder bestemmelserne i årsregnskabslovens § 135 og har derved mulighed for at aflægge en ikke revideret årsrapport. Selskabets ledelse indstiller til generalforsamlingens godkendelse, at selskabets årsrapport fremover ikke revideres. Dirigentens noteringer Generalforsamlingen har dags dato behandlet og godkendt ledelsens forslag om at undlade revision. den 2013-06-28 Søren Chr. Nielsen Dirigent 2013-06-28Generelt Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden regnskabsårets udgang. Nettoomsætning indregnes excl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Bruttofortjeneste Nettoomsætningen fratrukket omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger er sammendraget i posten "Bruttofortjeneste". Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelse vedrørende acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og årets forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om obligatorisk sambeskatning af moderselskabet og de danske dattervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af de enkelte aktivers forventede brugstider og restværdi. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der indgår forventede brugstider som følger: Bygninger 50 år Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser måles i balancen til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter en vurdering af de enkelte tilgodehavender. Likvide beholdninger Omfatter likvide beholdninger samt let realisable værdipapirer med ubetydelig risiko for værdiændringer. Udbytte Udbytte, ledelsen foreslår udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I de efterfølgende perioder måles finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld måles til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat måles i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Regnskabsklasse BRegnskabsklasse B<table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border: 0pt none;width: 650px; border-collapse: collapse;"><tbody><tr><th style="border: 0pt none; width: 55%;"> </th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Virksom- hedskapital</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Overkurs ved emission</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserver for opskrivninger</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserver for nettoopskrivninger</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserver for egne kapitalandele</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserve for dagsværdi på investeringsaktiver</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserve for biologiske aktiver</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Øvrige lovpligtige og vedtægtsmæssige reserver</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Reserve for udlån og sikkerhedsstillelse</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Ikke-indbetalt kapital</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Overført resultat</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">Foreslået udbytte</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">I alt</th></tr><tr><td>Saldo primo</td><td style="text-align: right;">125.000</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">36.010</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">161.010</td></tr><tr><td>Årets resultat</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">-144.659</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">-144.659</td></tr><tr><td>Egenkapital ultimo</td><td style="text-align: right;">125.000</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">-108.649</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">16.351</td></tr><tr><td></td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td>Virksomhedskapitalen er sammensat af anparter á DKK 1.000 eller multipla heraf.</td><td style="text-align: right;"></td></tr></tbody></table><table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border: 0pt none;width: 650px; border-collapse: collapse;"><tbody><tr><th style="border: 0pt none; width: 55%;"> </th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">2012</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">2011</th></tr><tr><td>Renter tilknyttede virksomheder</td><td style="text-align: right;">1.146</td><td style="text-align: right;">0</td></tr><tr><td>Andre finansielle omkostninger</td><td style="text-align: right;">207.104</td><td style="text-align: right;">95.757</td></tr><tr><td>Finansielle omkostninger i alt</td><td style="text-align: right;">208.250</td><td style="text-align: right;">95.757</td></tr></tbody></table>9575720825011899873018135604048488860745435878767343500713161269690904115652327760124901116793<table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border: 0pt none;width: 650px; border-collapse: collapse;"><tbody><tr><th style="border: 0pt none; width: 55%;"> </th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;"></th></tr><tr><td>Til sikkerhed for mellemværende med kreditinstitut er der tinglyst ejerpantebreve i ejendommen med nom. DKK 1.800.000. Ejendommens værdi er i årsrapporten indregnet med DKK 2.057.997.</td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td></td><td style="text-align: right;">0</td></tr></tbody></table>Ejerforhold Ifølge årsregnskabsloven skal følgende selskabsdeltagere oplyses: Søren Chr. Nielsen Holding ApS ,Stadion Allé 8,,7860,Spøttrup, <table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border: 0pt none;width: 650px; border-collapse: collapse;"><tbody><tr><th style="border: 0pt none; width: 55%;"> </th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;"></th></tr><tr><td>Selskabets ledelse har aflagt årsrapporten under forudsætning af fortsat drift.</td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td>Det er en forudsætning for selskabets fortsatte drift, at der tilføres ny kapital, samt at selskabets nuværende kreditfaciliteter opretholdes i takt med finansieringsbehovet.</td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td>Selskabet har ikke fuldt ud udlejet ejendommen og selskabets nuværende lejemål kan ikke alene dække driftsomkostningerne.</td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td>Selskabets ledelse undersøger stadig mulighederne for tilførsel af ny kapital.</td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td></td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td>Selskabets ledelse har positiv forventning til at selskabet ved egen hjælp kan reetablere den tabte kapital.</td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td></td><td style="text-align: right;">0</td></tr></tbody></table><table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border: 0pt none;width: 650px; border-collapse: collapse;"><tbody><tr><th style="border: 0pt none; width: 55%;"> </th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;"></th></tr><tr><td>Ingen.</td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td></td><td style="text-align: right;">0</td></tr></tbody></table>