Årsrapport 30700228 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Industrivej Nord 9 7400 Herning 2016-01-01 2016-12-31 2014-10-01 2015-12-31 2017-07-04 34580707 Sonne-Schmidt Trading ApS Enggårdvej 21 7400 Herning 2012-05-15 Herning Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab 30700228 Industrivej Nord 9 7400 Herning 2017-07-04 Jacob Ib Sonne-Schmidt Regnskabsklasse B Andre erklæringer uden sikkerhed true true Herning, den 2017-07-04 Jacob Ib Sonne-Schmidt Herning, den 2017-07-04 Karsten Mehlsen statsaut. revisor -574335 2162568 21623 2057460 50334 44167 36688 12898 -682980 48043 8889 1641 123932 31684 -798023 18000 -11597 6997 -786426 11003 -786426 11003 176666 245833 15893 0 192559 245833 4539 0 4539 0 197098 245833 1934602 1341176 1934602 1341176 137982 92174 64214 11075 1263387 32117 35766 0 0 937 1501349 136303 1670 110698 3437621 1588177 3634719 1834010 80000 80000 -494236 292190 -414236 372190 0 7058 0 7058 2404849 464968 115765 0 1042142 471112 0 30041 486199 488641 4048955 1454762 3634719 1834010 80000 292190 -786426 80000 -494236 11943 2030016 9680 27444 21623 2057460 0 3 4390 0 4499 1641 8889 1641 1389 0 122543 31684 123932 31684 0 4324 -11597 2673 -11597 6997 250000 0 215584 18164 265584 0 200000 18164 4167 0 48063 2271 28896 0 23334 2271 176666 15893 Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for Sonne-Schmidt Trading ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016. Årsrapporten, der ikke er revideret, er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016. Det er endvidere min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til den daglige ledelse i Sonne-Schmidt Trading ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Sonne-Schmidt Trading ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som du har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere dig med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er dit ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, du har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller review-konklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Virksomhedens væsentligste aktiviteter består i at drive internethandel. I balancen er indregnet et tilgodehavende hos tilknyttet virksomhed og et tilgodehavende hos associeret virksomhed med i alt 1.328 t.kr. Debitorselskaberne har negativ egenkapital, men der pågår drøftelser med andre af debitorselskabernes kreditorer om reetablering af disses egenkapital. Ligeledes pågår der drøftelser om en sammenlægning af koncernens selskaber, alt med det formål at skabe rentabel fremtidig drift. Værdiansættelsen af nævnte tilgodehavender forudsætter, at disse kapital- og driftsmæssige forbedringer gennemføres, hvilket ledelsen forventer. Tilgodehavenderne er dog behæftet med usikkerhed. Going concern Det er ledelsens opfattelse, at likviditeten for det kommende år sikres bl.a. via omstrukturering indenfor koncernen. Derudover forventer ledelsen, at koncernens pengeinstitut vil stille de fornødne likviditetsmæssige ressourcer til rådighed til sikring af selskabets og koncernens fortsat drift. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse hermed under forudsætning af fortsat drift. Der henvises til note 2 for yderligere omtale heraf. Virksomhedens 0resultatopgørelse for 2016 udviser et underskud på 786.426 kr. mod et overskud på 11.003 kr. sidste år, og virksomhedens balance pr. 31. december 2016 udviser en negativ egenkapital på 414.236 kr. Ledelsen anser årets resultat for utilfredsstillende. Selskabet har pr. 31. december 2016 tabt hele sin selskabskapital. Selskabets ledelse forventer, at selskabskapitalen kan retableres ved fremtidig indtjening. Der er ikke efter balancedagen indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for virksomhedens finansielle stilling. Årsrapporten for Sonne-Schmidt Trading ApS for 2016 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af visse bestemmelser for klasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Præsentationsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner (kr.). Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsregnskab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Indtægter fra salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i nettoomsætningen, når overgang af de væsentligste fordele og risici til køber har fundet sted, indtægten kan opgøres pålideligt og betaling forventes modtaget. Tidspunktet for overgang af de væsentligste fordele og risici tager udgangspunkt i standardiserede leveringsbetingelser baseret på Incoterms® 2010. Nettoomsætning måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i nettoomsætningen. I resultatopgørelsen er nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling, arbejde udført for egen regning og opført under aktiver, andre driftsindtægter og eksterne omkostninger med henvisning til årsregnskabslovens § 32 sammendraget til én regnskabspost benævnt bruttofortjeneste/bruttotab. Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder fortjeneste eller tab ved salg af langfristede aktiver. Råvarer og hjælpematerialer omfatter de omkostninger til råvarer og hjælpematerialer, der er medgået til at opnå årets omsætning. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til lokaler, salg og distribution samt kontorhold m.v. Personaleomkostninger omfatter gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger. Afskrivninger omfatter afskrivninger på materielle aktiver. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostprisen med fradrag af eventuel restværdi, afskrives lineært over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Indretning af lejede lokaler 5 år Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Virksomheden indgår i sambeskatning med øvrige dattervirksomheder. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Sambeskattede selskaber med overskydende skat godtgøres som minimum i henhold til de gældende satser for rentegodtgørelser af administrationsselskabet, ligesom sambeskattede selskaber med restskat som maksimum betaler et tillæg i henhold til de gældende satser for rentetillæg til administrationsselskabet. Materielle aktiver Materielle aktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Tilgodehavender, hvor der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med virksomhedens risikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Likvider omfatter likvide bankindestående. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill og kontorejendomme samt andre poster, hvor midlertidige forskelle bortset fra virksomhedsovertagelser er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have indvirkning på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Andre gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Det er ledelsens opfattelse, at likviditeten for det kommende år sikres bl.a. via omstrukturering indenfor koncernen. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse hermed under forudsætning af fortsat drift. Andre eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med øvrige danske selskaber i Jacob Sonne-Schmidt Holding ApS koncernen. Som helejet dattervirksomhed hæfter selskabet ubegrænset og solidarisk med de øvrige selskaber i sambeskatningskredsen for danske selskabsskatter inden for sambeskatningskredsen. Skyldige selskabsskatter inden for sambeskatningskredsen fremgår af årsrapporten for Jacob Sonne-Schmidt Holding ApS, hvortil der henvises. Eventuelle senere korrektioner af den skattepligtige sambeskatningsindkomst vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et større beløb. Lejeforpligtelser udgør i gennemsnit 5 t.kr. ekskl. moms pr. mdr. Den samlede forpligtelse pr. 31. december 2016 udgør 120 t.kr. Lejeforpligtelser restløbetid udgør 2 år. Til sikkerhed for selskabets gæld over for bank er stillet virksomhedspant i driftsinventar og driftsmateriel, tilgodehavender for salg og lager for en værdi af 1.500 t.kr. Den samlede regnskabsmæssige værdi af aktiverne, hvori der er stillet sikkerhed eller pant, udgør 2.679 t.kr. 34580707 2016-01-01 2016-12-31 34580707 2014-10-01 2015-12-31 34580707 2015-12-31 34580707 2016-12-31 34580707 2016-01-01 2016-12-31 1 34580707 2016-01-01 2016-12-31 1 34580707 2016-01-01 2016-12-31 e:RetainedEarningsMember 34580707 2014-10-01 2015-12-31 e:RetainedEarningsMember 34580707 2016-01-01 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 34580707 2016-01-01 2016-12-31 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 34580707 2016-12-31 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 34580707 2016-01-01 e:LeaseholdImprovementsMember 34580707 2016-01-01 2016-12-31 e:LeaseholdImprovementsMember 34580707 2016-12-31 e:LeaseholdImprovementsMember 34580707 2016-01-01 e:ContributedCapitalMember 34580707 2016-12-31 e:ContributedCapitalMember 34580707 2016-01-01 e:RetainedEarningsMember 34580707 2016-01-01 2016-12-31 e:RetainedEarningsMember 34580707 2016-12-31 e:RetainedEarningsMember iso4217:DKK