BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabØstre Havnevej 2, 2. salDK-5700 Svendborg20222670Årsrapport2024-12-19Zaki LiokourasTrend Bazaar A/SBygmestervej 23B5750 RingeErklæring om udvidet gennemgang185815071995-07-01Faaborg-Midtfyn2023-07-012024-06-302022-07-012023-06-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabØstre Havnevej2, 2. sal5700SvendborgSparekassen Sjælland-FynIsefjor Allé54300HolbækRinge2024-12-19Zaki LiokourasAntonios Angelos LiokourasYvonne Würtz LiokourasFormandBadia Else Würtz LiokourasZaki LiokourasNadja LiokourasKonklusionGrundlag for konklusionSvendborg2024-12-19BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Maria HøjborgErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne44067208722455216493412476349968341695443242208254-174220615812906484353101307724868385-3043446748215-635282165542-2408164582673-2408164582673-24081645826732021665820111804198492870220236507201405069013901390139013202455202014951916651892181184863573864103411700927818528827724168827006054875892643195132341610799491521437038107307409179691601997327438214680401227936510006510001312392415532088137749241618308816334742268756163347422687561112550111467669153813474219213212622113462521169376547167953575956058165404626658829153316202351313352151398048009972581146003099771842280628221670949382146804012279365100015532088-2408164651000131239247830269893201496300915210147768348804077380341247634996830507764843023364843531011703012960218683851307724868385-6352821655422593289723670051295502644585223670058210932079984081018853622919421685120216658198499013901390139070377Regnskabsklasse BtruetrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2023 - 30. juni 2024 for Trend Bazaar A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2023 - 30. juni 2024. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Trend Bazaar A/S Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Trend Bazaar A/S for regnskabsåret 1. juli 2023 - 30. juni 2024, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2023 - 30. juni 2024 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er handel med møbler, brugskunst og lignende. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har haft et underskud på 2,4 mio. kr. i regnskabsåret. Resultatet er utilfredsstillende. Resultatet er påvirket af konjunktursvingninger, stigende renter samt ekstraordinær nedskrivning på varelager. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. kr. Aktiekapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. juli 2023 651.000 15.532.088 16.183.088 Forslag til resultatdisponering -2.408.164 -2.408.164 Egenkapital 30. juni 2024 651.000 13.123.924 13.774.924 Personaleomkostninger 1 Antal heltidsbeskæftigede personer i gennemsnit: 7 8 Løn og gager 3.026.989 3.201.496 Pensioner 300.915 210.147 Andre omkostninger til social sikring 76.834 88.040 Andre personaleomkostninger 7.738 0 3.412.476 3.499.683 Andre finansielle indtægter 2 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 0 5.077 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt 6.484 30.233 6.484 35.310 Øvrige finansielle omkostninger 3 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 11.703 0 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 1.296.021 868.385 1.307.724 868.385 Materielle anlægsaktiver 5 kr. Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. juli 2023 25.932.897 236.700 Tilgang 512.955 0 Kostpris 30. juni 2024 26.445.852 236.700 Af- og nedskrivninger 1. juli 2023 5.821.093 207.998 Årets afskrivninger 408.101 8.853 Af- og nedskrivninger 30. juni 2024 6.229.194 216.851 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2024 20.216.658 19.849 Finansielle anlægsaktiver 6 kr. Lejedepositum og andre tilgodehavender Kostpris 1. juli 2023 9.013 Kostpris 30. juni 2024 9.013 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2024 9.013 Langfristede gældsforpligtelser 7 30/6 2024 Afdrag Restgæld 30/6 2023 kr. gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Gæld til realkreditinstitutter 11.597.180 471.679 9.070.377 12.003.428 531.100 531.100.01 Gæld til pengeinstitutter 1.538 0 0 13.474 533.100 533.100.01 Feriepengeindefrysning 219.213 0 0 212.622 535.900 535.900.01 11.817.931 471.679 9.070.377 12.229.524 Eventualforpligtelser Selskabet har indgået en operationel leasingkontrakt med en restløbetid på mellem 5 og 45 måneder og en samlet leasingforpligtelse på 278 tkr. Hæftelse i sambeskatning Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat m.v. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Trend Bazaar Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9 Til sikkerhed for bankgæld på i alt 5.606 tkr. har virksomheden stillet virksomhedspant på nominelt 12.000 tkr. Virksomhedspantet omfatter følgende aktiver, hvis regnskabsmæssige værdi på balancedagen udgør: Regnskabsmæssig værdi af aktiver Pantets nom. værdi eller restgæld kr. kr. Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for gæld: Driftmidler 19.849 0 422 Varebeholdninger 16.651.892 0 441.130 Tilgodehavende fra salg 724.168 0 450.100 Pant i alt 0 12.000.000 0 Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter TDKK. 11.597 er der givet pant i grunde og bygninger hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30. juni 2024 udgør TDKK 20.217. Herudover er der tinglyst ejerpantebrev med TDKK 4.300, som er deponeret som sikkerhed for gæld til Vækstfonden og Jyske Bank. Årsrapporten for Trend Bazaar A/S for 2023/24 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af de afgifter og rabatter, der kan henføres til salget. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Råvarer og hjælpematerialer omfatter de omkostninger til råvarer og hjælpematerialer, der er medgået til at opnå årets omsætning. Herudover indgår årets formindskelse eller forøgelse af varebeholdninger af råvarer og hjælpematerialer, samt sædvanlige nedskrivninger af varebeholdninger af råvarer og hjælpematerialer.Ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling Ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling omfatter årets formindskelse eller forøgelse af varebeholdninger, som følge af omkostninger til råvarer og hjælpemidler samt personaleomkostninger. Herudover indgår sædvanlige nedskrivninger af varebeholdninger af færdigvarer.Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af materielle anlægsaktiver samt indtægter ved udlejning af lokaler. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Bygninger 5-50 år 0 % Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år 0-30 % Indretning af lejede lokaler 3-10 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita samt deposita vedrørende leasing, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Tilgodehavender, hvorpå der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med selskabets kreditrisikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 185815072023-07-012024-06-30185815072024-06-30185815072023-06-30185815072022-07-012023-06-30185815072023-07-01g:ContributedCapitalMember185815072024-06-30g:ContributedCapitalMember185815072023-07-012024-06-30g:RetainedEarningsMember185815072023-07-01g:RetainedEarningsMember185815072024-06-30g:RetainedEarningsMember185815072023-07-012024-06-301185815072023-07-012024-06-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember185815072023-07-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember185815072024-06-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember185815072023-07-012024-06-30g:LandAndBuildingsMember185815072023-07-01g:LandAndBuildingsMember185815072024-06-30g:LandAndBuildingsMember185815072023-07-01g:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember185815072024-06-30g:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember185815072023-07-012024-06-301185815072023-07-012024-06-302185815072023-07-012024-06-303185815072023-07-012024-06-304185815072023-07-012024-06-305185815072023-07-012024-06-301xbrli:pureiso4217:DKK