Årsrapport33780524RIR REVISION, Statsautoriseret RevisionspartnerselskabHimmelev Bygade, 704000, Roskilde2013-04-012014-03-312014-08-2870377128P.F. Holding Roskilde ApSStændertorvet64000Roskilde1982-12-22RoskildeNordeaRIR REVISION, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab33780524René Mørch Sørensenstatsautoriseret revisorHimmelev Bygade704000RoskildeDanmark2014-08-28Henri WeberRegnskabsklasse BRevisionspåtegninganpartshaverenRoskilde2014-08-28Roskilde2014-08-28520830373183520830373183-16123549351274049902243671965366806840961717-4940941599028280500165975-7745941433053-10841529351271000009400020955840392680000008000000800000080000001451798306415214517983064152945179811064152108526195960092375001641003784210634230987214572426243296571098519184059151227325614127327232584472253324232710245335973942000002000000108415211866201186620307363963052683810000094000322230163309161048722950578448722950578448722950578432710245335973946417840641784015821601582160800000019800001980000198000019800001084152149025-1612354935127-528202108415214517983064152KAZA A/SA/SRoskilde1001451798-161237010.23384681309872000002000002000002000001084152149025-108415293512701084152118662011866201186620118662030526838301229122095584039263073639630526838940009400094000940001000009400010000094000Roskilde2014-08-28Per FlensborgDirektionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2013/14 for P.F. Holding Roskilde ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. marts 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. april 2013 - 31. marts 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vi har revideret årsregnskabet for P.F. Holding Roskilde ApS for regnskabsåret 1. april 2013 - 31. marts 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. marts 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. april 2013 - 31. marts 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi oplyse, at selskabet i strid med selskabslovens § 210 har ydet lån til anpartshaver, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Virksomhedens væsentligste aktiviteter Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået i holdingvirksomhed samt udlejning af fast ejendom. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat er påvirket af den negative udvikling i resultat af kapitalandele, hvilket skyldes åbningen af en ny forretning samt øgede investeringer i WEB-butikken. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. 11. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabet har ydet garanti vedrørende lejemål på i alt 107 t.kr. P.F. Holding ApS kautionerer for KAZA A/S' bankengagement med Danske Bank. 12. Eventualposter Sambeskatning Selskabet er administrationsselskab i den nationale sambeskatning og hæfter fra og med regnskabsåret 2013/14 ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat. Selskabet hæfter fra og med 1. juli 2012 ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter. Eventuelle senere korrektioner af selskabsskatter eller kildeskatter m.v. vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et andet beløb. Årsrapporten for P.F. Holding Roskilde ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling, arbejde udført for egen regning og opført under aktiver, andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger. Lejeindtægter vedrørende investeringsejendomme Lejeindtægter indeholder indtægter ved udlejning af ejendomme samt opkrævede fællesomkostninger og indregnes i resultatopgørelsen i den periode, som lejen vedrører. Indtægter vedrørende varmeregnskabet indregnes i balancen som mellemværender med lejere. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv. Omkostninger vedrørende investeringsejendomme Omkostninger vedrørende investeringsejendomme indeholder omkostninger vedrørende drift af ejendomme, reparations- og vedligeholdelsesomkostninger, skatter, afgifter og andre omkostninger. Omkostninger vedrørende varmeregnskabet indregnes i balancen som mellemværende med lejere. Værdiregulering af investeringsejendomme Værdiregulering af investeringsejendomme indeholder værdireguleringer af ejendomme og hermed forbundne gældsforpligtelser til dagsværdi samt gevinst/tab ved afhændelse af ejendomme. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Indtægter af kapitalandel i tilknyttet virksomhed I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af den tilknyttede virksomheds resultat efter skat efter fuld eliminering af intern avance eller tab. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning med tilknyttede virksomheder. Selskabet er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Materielle anlægsaktiver Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Investeringsejendomme Investeringsejendomme måles ved første indregning til kostpris, der omfatter ejendommenes købspris og eventuelle direkte tilknyttede omkostninger. Investeringsejendomme måles efterfølgende ejendom for ejendom til en skønnet dagsværdi. Målingen sker ved anvendelse af en afkastbaseret model. Omkostninger, der tilfører en investeringsejendom nye eller forbedrede egenskaber i forhold til anskaffelsestidspunktet og som derved forbedrer ejendommens fremtidige afkast, tillægges kostprisen som en forbedring. Omkostninger, der ikke tilfører en investeringsejendom nye eller forbedrede egenskaber, indregnes i resultatopgørelsen under ”omkostninger vedrørende investeringsejendomme”. Investeringsejendomme har som øvrige materielle anlægsaktiver, bortset fra grunde, en begrænset levetid. Den værdiforringelse, der finder sted, efterhånden som en investeringsejendom forældes, afspejles i investeringsejendommens løbende måling til dagsværdi. Der foretages derfor ikke systematiske afskrivninger over investeringsejendommens brugstid. Værdireguleringer indregnes i resultatopgørelsen under posten ”værdireguleringer af ejendomme”. Kapitalandel i tilknyttet virksomhed Kapitalandel i tilknyttet virksomhed indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi. Denne opgøres efter modervirksomhedens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab samt med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Nettoopskrivning af kapitalandel i tilknyttet virksomhed overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Udbytte fra tilknyttet virksomhed, der forventes vedtaget inden godkendelsen af nærværende årsrapport, bindes ikke på opskrivningsreserven. Reserven reguleres med andre egenkapitalbevægelser i tilknyttet virksomhed. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvider omfatter likvide beholdninger. Egenkapital - udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Efter sambeskatningsreglerne hæfter P.F. Holding Roskilde ApS som administrationsselskab solidarisk og ubegrænset over for skattemyndighederne for selskabsskatter og kildeskatter på renter, royalties og udbytter opstået inden for sambeskatningskredsen. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som ”Tilgodehavende selskabsskat” eller ”Skyldig selskabsskat”. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Der afsættes ikke udskudt skat, idet den kun kan anvendes til modregning i avance på ejendommen. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 703771282013-04-012014-03-31703771282012-04-012013-03-31703771282013-03-31703771282014-03-31703771282013-04-012014-03-311703771282013-04-012014-03-311703771282013-04-012014-03-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember703771282012-04-012013-03-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember703771282013-04-012014-03-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember703771282013-04-012014-03-31e:RetainedEarningsMember703771282012-04-012013-03-31e:RetainedEarningsMember703771282013-04-01e:LandAndBuildingsMember703771282014-03-31e:LandAndBuildingsMember703771282013-04-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember703771282012-04-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember703771282013-04-012014-03-31e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember703771282012-04-012013-03-31e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember703771282014-03-31e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember703771282013-03-31e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember703771282014-03-31e:ContributedCapitalMember703771282013-04-01e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember703771282014-03-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember703771282013-04-012014-03-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember703771282013-04-01e:RetainedEarningsMember703771282013-04-012014-03-31e:RetainedEarningsMember703771282014-03-31e:RetainedEarningsMember703771282013-04-01e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember703771282013-04-012014-03-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember703771282014-03-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember703771282013-04-01e:OtherStatutoryReservesMember703771282014-03-31e:OtherStatutoryReservesMember703771282012-04-012013-03-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember703771282013-03-31e:ContributedCapitalMember703771282013-04-01e:UnpaidContributedCapitalMember703771282012-04-01e:UnpaidContributedCapitalMember703771282012-04-01e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember703771282012-04-012013-03-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember703771282013-03-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember703771282012-04-01e:RetainedEarningsMember703771282012-04-012013-03-31e:RetainedEarningsMember703771282013-03-31e:RetainedEarningsMember703771282012-04-01e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember703771282012-04-012013-03-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember703771282013-03-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember703771282012-04-01e:OtherStatutoryReservesMember703771282013-03-31e:OtherStatutoryReservesMember703771282013-04-012014-03-31e:SubsidiaryMember1703771282014-03-31e:SubsidiaryMember1703771282013-04-012014-03-31e:ManagementMember703771282014-03-31e:ManagementMemberiso4217:DKKxbrli:pure