BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabThors Bakke 4, 2., Box 4002DK-8900 Randers C20222670Årsrapport2016-09-20Johannes Hougaard EnevoldsenOmni Holding ApSMariagervej 748920 Randers NVRevisionspåtegning216317441999-04-15Randers2015-07-012016-06-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabThors Bakke4, 2., Box 40028900Randers CJyske Bank A/SDytmærsken98900Randers CRanders2016-09-16Kjeld Hougaard EnevoldsenJohannes Hougaard EnevoldsenBente Hougaard UlriksenFormandKjeld Hougaard EnevoldsenJohannes Hougaard EnevoldsenRanders2016-09-16BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Jørgen R. ThomassenRegistreret revisor-29875129054-113689-115860-14356413194-551390-551251-694954-53805717784743860506-1865442-458641-7819222863808165177-643266-616745222054227000002700000-3316745-4794581010112103998710101121039987101011210399872403263225075916517706123315311939640603026079240387834326491386236583432649138623658845602025983844724242270121100000010000003459374637910491270000027000003829374641610491050629005062904000040000113496113340153496153340153496659630384472424227012144-521168-521280-13296-12960-12848-13402-4078-3609-551390-551251912558563516872193774871177847438605060-6432661651770165177-6432663803166638031666-36991679-29875-3702155410101121000000379104912700000-2700000-331674527000001000000345937462700000Regnskabsklasse B1Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juli 2015 - 30. juni 2016 for Omni Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2015 - 30. juni 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Omni Holding ApS Vi har revideret årsregnskabet for Omni Holding ApS for regnskabsåret 1. juli 2015 - 30. juni 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2015 - 30. juni 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er investeringsvirksomhed i værdipapirer og datterselskaber. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 4 (2014/15: 4) Løn og gager 521.168 521.280 Pensioner 13.296 12.960 Omkostninger til social sikring 12.848 13.402 Andre personaleomkostninger 4.078 3.609 551.390 551.251 Andre finansielle indtægter 2 Tilknyttede virksomheder 91.255 85.635 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt 1.687.219 3.774.871 1.778.474 3.860.506 Skat af årets resultat 3 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 0 643.266 Regulering af udskudt skat -165.177 0 -165.177 643.266 Finansielle anlægsaktiver 4 Kapitalandele i dattervirksomheder Kostpris 1. juli 2015 38.031.666 Kostpris 30. juni 2016 38.031.666 Opskrivninger 1. juli 2015 -36.991.679 Årets opskrivninger -29.875 Opskrivninger 30. juni 2016 -37.021.554 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2016 1.010.112 Kapitalandele i dattervirksomheder (kr.) Navn og hjemsted Egenkapital Årets resultat Ejerandel Randers Byomnibusser af 2002 A/S, Randers 552.861 -53.302 100 % Omni-Invest ApS nr. III, Randers 457.251 23.427 100 % Egenkapital 5 Anpartskapital Overført overskud Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. juli 2015 1.000.000 37.910.491 2.700.000 41.610.491 Betalt udbytte -2.700.000 -2.700.000 Forslag til årets resultatdisponering -3.316.745 2.700.000 -616.745 Egenkapital 30. juni 2016 1.000.000 34.593.746 2.700.000 38.293.746 Eventualposter mv. 6 Hæftelse i sambeskatningen Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst udgør 0 kr. pr. balancedagen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Ingen. Årsrapporten for Omni Holding ApS for 2015/16 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B Resultatopgørelsens opstillingsform er tilpasset selskabets aktivitet som et holdingselskab. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. 1 Der er ikke udarbejdet koncernregnskab, da koncernen opfylder fritagelsesbestemmelserne i årsregnskabslovens § 110 om regnskabsaflæggelse for mindre koncerner. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder I moderselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte tilknyttede virksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst, og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles i selskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter selskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Goodwill afskrives lineært over den økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år. Afskrivningsperioden er foretaget ud fra en vurdering af den erhvervede virksomheds markedsposition og indtjeningsprofil, samt branchemæssige forhold. Ved køb af virksomheder anvendes overtagelsesmetoden. Merværdier i form af koncerngoodwill afskrives over den vurderede økonomiske levetid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Koncerngoodwill afskrives lineært over afskrivningsperioden, der udgør 5 år. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Ved køb af tilknyttede virksomheder anvendes overtagelsesmetoden, jf. beskrivelse ovenfor under koncernregnskabet. Tilknyttede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med selskabets andel af den negative indre værdi, i det omfang det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække tilknyttede virksomheders underbalance. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer, aktier og andre værdipapirer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Ikke børsnoterede værdipapirer og kapitalandele måles til kostpris. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 216317442015-07-012016-06-30216317442015-07-012016-06-301216317442015-07-012016-06-302216317442015-07-012016-06-301216317442015-07-012016-06-302216317442015-07-012016-06-303216317442015-07-012016-06-302216317442014-07-012015-06-30216317442015-07-012016-06-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember216317442014-07-012015-06-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember216317442015-07-012016-06-30g:RetainedEarningsMember216317442014-07-012015-06-30g:RetainedEarningsMember216317442016-06-30216317442015-06-30216317442015-07-01g:ContributedCapitalMember216317442016-06-30g:ContributedCapitalMember216317442015-07-01g:RetainedEarningsMember216317442015-07-012016-06-30g:RetainedEarningsMember216317442016-06-30g:RetainedEarningsMember216317442015-07-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember216317442015-07-012016-06-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember216317442016-06-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember216317442015-07-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember216317442015-07-012016-06-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember216317442016-06-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMemberiso4217:DKKxbrli:pure