12Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2022 - 30. juni 2023 for JELACO Holding ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2023 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2022 - 30. juni 2023.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsregnskabet er ikke revideret. Ledelsen erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Jeppe LarsenTil kapitalejeren i JELACO Holding ApSVi har opstillet årsrapporten for JELACO Holding ApS for regnskabsåret 1. juli 2022 - 30. juni 2023 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som virksomheden har tilvejebragt. Årsrapporten omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere virksomheden med at udarbejde og præsentere årsrapporten i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsrapporten samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsrapporten, er virksomhedens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, virksomheden har givet os til brug for at opstille årsrapporten. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Taastrup2023-11-06JH RevisionTonni ViktoriusRegistreret revisormne4540Selskabets væsentligste aktiviteter Virksomhedens formål er at eje kapitalandele og gældsinstrumenter, udøve aktiv formuepleje og investeringsvirksomhed, yde bistand og levere konsulentydelser samt virksomhed, som har for forbindelse hermed.Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2022/23 udviser et overskud på kr. 3.577.024, og selskabets balance pr. 30. juni 2023 udviser en egenkapital på kr. 29.077.611.Årsrapporten for JELACO Holding ApS for 2022/23 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år.Selskabet har i henhold til årsregnskabslovens §110, stk. 1 undladt at udarbejde koncernregnskab.I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.Nettoomsætning omfatter huslejeindtægter fra lejede lokaler.Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv.Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere.Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv.I virksomhedens resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte dattervirksomheders resultat efter skat efter fuld eliminering af intern avance/tab.Urealiserede og realiserede dagsværdireguleringer indregnes løbende og omfatter løbende værdiregulering af selskabets porteføljeselskaber til dagsværdi.Virksomheden er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af koncernens danske dattervirksomheder. Dattervirksomheder indgår i sambeskatningen fra det tidspunkt, hvor de indgår i konsolideringen i koncernregnskabet og frem til det tidspunkt, hvor de udgår fra konsolideringen. Virksomheden er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Årets skat, som består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen.Kapitalandele i dattervirksomheder måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes indre værdi opgjort efter koncernens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg af resterende merværdier og positiv goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Negativ goodwill indregnes i resultatopgørelsen ved købet af kapitalandelen. Vedrører den negative goodwill overtagne eventualforpligtelser, indtægtsføres negativ goodwill først, når eventualforpligtelserne er afviklet eller bortfaldet. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder bindes som reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen, i det omfang den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Udbytter fra dattervirksomheder, der forventes vedtaget inden godkendelsen af årsrapporten for JELACO Holding ApS, bindes ikke på opskrivningsreserven.Kapitalandele måles til dagsværdi.Andre finansielle anlægsaktiver, der består af udlån måles til dagsværdi på balancedagen. Finansielle aktiver med et fast udløbstidspunkt, som ledelsen forventer at beholde til udløb, måles til amortiseret kostpris, og nedskrives til en lavere genindvindingsværdi.Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver samt kapitalandele i dattervirksomheder vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv eller gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau.Likvide beholdninger omfatter indestående i pengeinstitutter.Værdipapirer der består af børsnoterede aktier og obligationer, måles til dagsværdi på balancedagen.Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode i selskabets årsregnskab omfatter nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder, kapitalinteresser og associerede virksomheder i forhold til kostpris. Udbytte Foreslået udbytte vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen.JELACO Holding ApS hæfter som administrationsselskab for dattervirksomhedernes selskabsskatter over for skattemyndighederne. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som 'Tilgodehavende sambeskatningsbidrag' eller 'Skyldige sambeskatningsbidrag'. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles til nettorealisationsværdi.Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.51070253994164600-248887-164600281192278354-530079-442954306151427506296707381130961214235111875247235435122434850268865176-91998-88958357702489541341000000572003061504275062270874846942848514674545316161057341520597014659292121935603561649331944846356164933194484627031921226524589419088491982140074608195543223342105425436342105425436141032109896440398975736580896329346038000080000460146742953162339614421125270100000057200290776112555778650000115252307247390221108472937213663750328573768177503285737681736580896329346038000042953172112527057200-57200306150227087410000008000046014672339614410000002780632770003129135428119227835411Værdipapirer Dagsværdi af aktiv eller forpligtelse, der måles til dagsværdi, primo 425.436 Ændringer af dagsværdien, der indregnes i resultatopgørelsen -83.331 Dagsværdi af aktiv eller forpligtelse, der måles til dagsværdi, ultimo 342.105 Andre kapitalandele Dagsværdi af aktiv eller forpligtelse, der måles til dagsværdi, primo 15.205.970 Ændringer af dagsværdien, der indregnes i resultatopgørelsen 698.306 Dagsværdi af aktiv eller forpligtelse, der måles til dagsværdi, ultimo 16.105.734 Værdipapirer425436-83331342105Andre kapitalandele1520597069830616105734514730440815119906983066779371214235111875224277823481914624524544085898333183272472354351224-91998-88958250000250000250000250000429531638678103061514275064601467429531648514674545316Navn Hjemsted Ejerandel JELACO ApS Solrød 100JELACO ApSSolrød100152059701219356096097850295760-2563844161669481465929269830506983050759519075951901610573414659292Samlede fremtidige lejeydelser: Inden for et år 15.000 15.000 15.000 15.000Selskabet er som administrationsselskab sambeskattet med øvrige danske tilknyttede virksomheder, og hæfter solidarisk med øvrige sambeskattede selskaber for betaling af selskabsskat. Selskabet har givet tilsagn om indskud af lånekapital på kr. 10.000.000 i Hypotekt ApS. Heraf har selskabet på balancetidspunktet indbetalt kr. 2.000.000.Årsrapport55399719JH Revision Godkendt RevisionspartnerselskabKingosvej 32630 Taastrup2022-07-012023-06-302021-07-012022-06-3034075441JELACO Holding ApSHulvejen382680Solrød StrandDKDanmark2011-12-05Solrød22202314JH Revision55399719Tonni ViktoriusRegistreret revisorKingosvej32630TaastrupDK43999292info@jh-revision.dk2023-11-06Jeppe LarsenRegnskabsklasse BtrueAndre erklæringer uden sikkerhedCaseWare-FSR340754412022-07-012023-06-30340754412022-07-012023-06-301340754412021-07-012022-06-30340754412022-06-30340754412023-06-30340754412022-07-01h:InvestmentsInGroupEnterprisesMember340754412021-07-01h:InvestmentsInGroupEnterprisesMember340754412022-07-012023-06-30h:InvestmentsInGroupEnterprisesMember340754412021-07-012022-06-30h:InvestmentsInGroupEnterprisesMember340754412023-06-30h:InvestmentsInGroupEnterprisesMember340754412022-06-30h:InvestmentsInGroupEnterprisesMember340754412022-07-012023-06-301340754412022-07-01h:ContributedCapitalMember340754412023-06-30h:ContributedCapitalMember340754412022-07-01h:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember340754412023-06-30h:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember340754412022-07-012023-06-30h:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember340754412022-07-01h:RetainedEarningsMember340754412022-07-012023-06-30h:RetainedEarningsMember340754412023-06-30h:RetainedEarningsMember340754412022-07-01h:ProposedDividendRecognisedInEquityMember340754412022-07-012023-06-30h:ProposedDividendRecognisedInEquityMember340754412023-06-30h:ProposedDividendRecognisedInEquityMember340754412022-07-01h:OtherInvestmentsMember340754412022-07-012023-06-30h:OtherInvestmentsMember340754412023-06-30h:OtherInvestmentsMember340754412022-07-01h:OtherReceivablesMember340754412022-07-012023-06-30h:OtherReceivablesMember340754412023-06-30h:OtherReceivablesMember340754412022-07-012023-06-30h:SubsidiaryMember1340754412023-06-30h:SubsidiaryMember1340754412022-07-012023-06-301340754412022-07-011340754412023-06-301340754412022-07-012023-06-302340754412022-07-012340754412023-06-302iso4217:DKKxbrli:pure