Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 30. september 2023 for Matipe ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2023 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 30. september 2023.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsregnskabet er ikke revideret. Ledelsen erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Tina Jørn JensendirektørPeter Jørn Lossius HansendirektørTil kapitalejerne i Matipe ApSVi har opstillet årsrapporten for Matipe ApS for regnskabsåret 1. januar - 30. september 2023 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som virksomheden har tilvejebragt. Årsrapporten omfatter ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere virksomheden med at udarbejde og præsentere årsrapporten i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsrapporten samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsrapporten, er virksomhedens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, virksomheden har givet os til brug for at opstille årsrapporten. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Nykøbing F.2024-01-10ØERNES REVISIONKim SørensenRegistreret revisor FSR Danske revisorermne15324Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets hovedaktivitet er udlejning af erhvervsejendommeUdviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2023 udviser et overskud på DKK 2.204.034, og selskabets balance pr. 30. september 2023 udviser en egenkapital på DKK 16.489.645. Selskabets ledelse anser årets resultat som værende tilfredsstillende.Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.Årsrapporten for Matipe ApS for 2023 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B samt regnskabsvejledningen for mindre virksomheder med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Selskabets regnskabsår er omlagt, hvorfor indeværende regnskabsår indeholder en periode på 9 måneder, hvorimod sammenligningstallende indeholder en periode på 12 måneder.I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens § 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttofortjeneste er et sammendrag af lejeindtægter samt andre driftsindtægter med fradrag af ejendomsomkostninger og andre eksterne omkostninger.Indtægter fra udlejning af ejendomme indregnes i resultatopgørelsen i den periode, de vedrører. Lejeindtægter måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og rabatter.Ejendommens driftsomkostninger omfatter direkte og indirekte ejendomsomkostninger til drift, vedligeholdelse, forsikring og skatter mv., der afholdes i forbindelse med den udlejning af ejendomme, som indgår i nettoomsætningen.Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af materielle anlægsaktiver.Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv.Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver.Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, dagsværdiregulering af finansielle forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv.Årets skat, som består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen.Grunde og bygninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Bygninger 15-30 år 53-69 % Aktiver med en kostpris på under DKK 32.000 omkostningsføres i anskaffelsesåret. Fortjeneste og tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter henholdsvis andre driftsomkostninger.Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning.Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau.Værdipapirer, der består af børsnoterede aktier og obligationer, måles til dagsværdi på balancedagen.Urealiserede gevinster og tab på finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder beting-elserne for sikring af fremtidige pengestrømme (pengestrømssikring), indregnes under egenkapitalen i reserve for dagsværdi af sikringsinstrumenter. Reserven måles med fradrag af udskudt skat. Reserven opløses, når den sikrede transaktion finder sted eller den ikke længere forventes at finde sted.Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi.Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, så forskellen mellem nettoprovenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget amortisering af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.Afledte finansielle instrumenter indregnes første gang i balancen til kostpris og måles efterfølgende til dagsværdi. Positive og negative dagsværdier af afledte finansielle instrumenter indgår i andre tilgodehavender, henholdsvis anden gæld. Ændring i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder betingelserne for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes i andre tilgodehavender eller anden gæld og under egenkapitalen i dagsværdireserven. Resulterer den fremtidige transaktion i indregning af aktiver eller forpligtelser, overføres beløb, som tidligere er indregnet under egenkapitalen, til kostprisen for henholdsvis aktivet eller forpligtelsen. Resulterer den fremtidige transaktion i indtægter eller omkostninger, overføres beløb, som tidligere er indregnet i egenkapitalen, til resultatopgørelsen i den periode, hvor det sikrede påvirker resultatopgørelsen.24833741382899-43674263160252704811197394913464684102263091393938279208519421158805148729220403414548222040341454821477498015756493147749801575649314774980157564932563328012348412309426868121230944541699431741145416994317411791283449459801979448899642279477420646457200000200000-14205-4301316303850140998161648964514256803225966921991272259669219912712467801870884078000124678019488848200008200001091143758977363886052365166266627986802241643404546041905272279477420646457200000-430131409981636933022040340-81250200000-1420516303850Selskabet har i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter indregnet avance ved salg af anlægsaktiver på i alt DKK 1.615.243.Værdipapirer Ændringer af dagsværdien, der indregnes i resultatopgørelsen -109.439 -1.140.294 Dagsværdi af aktiv eller forpligtelse, der måles til dagsværdi, ultimo 4.541.699 4.317.411 Afledte finansielle instrumenter Ændringer der er indregnet i dagsværdireserven under egenkapitalen -28.808 -220.960 Dagsværdi af aktiv eller forpligtelse, der måles til dagsværdi, ultimo 18.212 55.145 Værdipapirer-109439-114029445416994317411Afledte finansielle instrumenter-28808-220960182125514526908842066779820000370000780000004 Finansielle instrumenter Selskabet har indgået en renteswap til sikring af de fremtidige rentebetalinger på et variabelt forrentet realkreditlån. Renteswappen har en hovedstol på DKK 1.824.734 og udløber den 30. juni 2025. Renteswappen er indregnet til dagsværdi, som på balancedagen udgør DKK 18.212. Der er i regnskabsåret indregnet en urealiseret gevinst før skat på DKK 36.933, som er indregnet direkte på egenkapitalen. Renteswappen er indgået med et dansk pengeinstitut som modpart. Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, DKK 2.066.781, er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30. september 2023 udgør DKK 14.774.980.Årsrapport37121924Øernes RevisionLanggade 44800 Nykøbing F.2023-01-012023-09-302022-01-012022-12-3116536679Matipe ApSStubbekøbingvej1504800Nykøbing F.DKDanmark1992-08-25Guldborgsund KommuneNordea BankØERNES REVISION37121924Kim SørensenRegistreret revisor FSR Danske revisorerLanggade44800Nykøbing F.DKDanmark544454552024-02-16Mariann Jørn Hansen EgholmRegnskabsklasse BtrueAndre erklæringer uden sikkerhedCaseWare-FSR165366792023-01-012023-09-30165366792023-01-012023-09-301165366792022-01-012022-12-31165366792022-12-31165366792023-09-30165366792023-01-012023-09-301165366792023-01-012023-09-302165366792023-01-01g:ContributedCapitalMember165366792023-01-012023-09-30g:ContributedCapitalMember165366792023-09-30g:ContributedCapitalMember165366792023-01-01g:RetainedEarningsMember165366792023-01-012023-09-30g:RetainedEarningsMember165366792023-09-30g:RetainedEarningsMember165366792023-09-30g:LongtermMortgageLoansMember165366792023-01-01g:LongtermMortgageLoansMember165366792023-09-30g:DepositsLongtermLiabilitiesOtherThanProvisionsMember165366792023-01-01g:DepositsLongtermLiabilitiesOtherThanProvisionsMember165366792023-01-01g:ReserveForCurrentValueOfHedgingMember165366792023-01-012023-09-30g:ReserveForCurrentValueOfHedgingMember165366792023-09-30g:ReserveForCurrentValueOfHedgingMember165366792023-01-012023-09-301165366792023-09-301165366792022-12-311165366792023-01-012023-09-302165366792023-09-302165366792022-12-312iso4217:DKK