255911782013-01-012013-12-31255911782012-01-012012-12-31255911782012-12-31255911782013-01-012013-12-31255911782013-12-31iso4217:DKKRevisor Dansk Revision Holbæk Registreret revisionspartnerselskab Havnepladsen 6 4300 Holbæk 2014-05-21ÅrsrapportMarianne PedersenDansk Revision HolbækRegistreret revisionspartnerselskabHavnepladsen 64300Holbæk2014-04-06Pengeinstitut Danske Bank Advokat Advodan Holbæk 176464-1030117010537765100-11900-1906526-30778751857032166800500025591178-1901426-3089775-266629-280549125000125000-391629-405549Til kapitalejerne i SOLO Holding ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for SOLO Holding ApS for regnskabsåret 1. januar 2013 - 31. december 2013 , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2013 - 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at modificere vores konklusion gør vi opmærksom på, at der er væsentlig usikkerhed, der kan rejse betydelig tvivl om selskabets mulighed for at fortsætte driften. Vi henviser til note 3 i regnskabet, hvoraf fremgår, at der er opnået midlertidig løsning fra kreditgiver, som understøtter finansiering af driften i datterselskaberne i det førstkommende år. Under forudsætning af, at kreditinstitut forlænger den midlertidige aftale, er det ledelsens vurdering, at virksomhedens planlagte strategi og markedstilpasningsplaner kan udføres, hvorfor årsregnskabet i overensstemmelse hermed er udarbejdet under forudsætning af virksomhedens fortsatte drift. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen, men ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Holbæk , 2014-04-06 Dansk Revision Holbæk Registreret revisionspartnerselskab Henrik Brusgaard Partner, registreret revisor SOLO Holding ApSOmfartsvejen 164300HolbækHjemstedskommune: Holbæk Telefon: 59447200 / 59467215 2013-01-012013-12-31Hovedaktivitet Selskabets formål er ifølge vedtægterne at drive holdingvirksomhed. Usikkerheder Selskabet har tabt hele egenkapitalen og fortsat drift er betinget af, at datterselskaberne leverer positive resultater til selskabet samt at der ikke sker begrænsninger i datterselskabernes kreditfaciliteter hos pengeinstitut. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har fortsat sine normale driftsaktiviteter. Datterselskaberne har store underskud for regnskabsåret 2013 samtidig med at de har negativ egenkapital. Selskabet har i regnskabsåret gældseftergivet datterselskaberne med TDKK 1.052, hvoraf TDKK 1.030 har været nedskrevet i tidligere år. Årets udvikling og resultat anses for utilfredsstillende. Fremtidig udvikling afhænger af resultatet af datterselskabernes forhandlinger med kreditgiver. Direktionen har i dag behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar 2013 - 31. december 2013 for SOLO Holding ApS . Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2013 - 31. december 2013 . Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Holbæk , 2014-04-06 Direktionen: Marianne Pedersen,Tommy Møller Jensen, 2014-04-06Generelt Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Herudover har selskabet valgt at følge nedenstående bestemmelser fra overliggende regnskabsklasser. Kapitalandele i dattervirksomheder indregnes efter equity-princippet. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Koncernregnskab I henhold til Årsregnskabslovens § 110 er der ikke udarbejdet koncernregnskab, da koncernen ikke overskrider størrelsesgrænserne. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Resultatopgørelsen Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelse vedrørende acontoskatteordningen m.v. Resultat fra tilknyttede virksomheder Resultater fra tilknyttede virksomheder indregnes i resultatopgørelsen med den forholdsvise andel af virksomhedernes resultat efter regulering af intern avance eller tab. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og årets forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om obligatorisk sambeskatning af moderselskabet og de danske dattervirksomheder. Selskabet er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Balancen Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes efter den indre værdis metode. Andel af årets resultat indregnes i resultatopgørelsen. I balancen måles den forholdsmæssige ejerandel af den regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis, korrigeret for urealiserede koncerninterne avancer eller tab. Tilknyttede og associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes til kr. 0, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med moderselskabets andel af den negative regnskabsmæssige indre værdi i det omfang tilgodehavendet vurderes som uerholdeligt. Såfremt den negative regnskabsmæssige indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes den resterende del af den negative regnskabsmæssige indre værdi under hensatte forpligtelser i det omfang moderselskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække disse virksomheders underbalance. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter en vurdering af de enkelte tilgodehavender. Likvide beholdninger Omfatter likvide beholdninger samt let realisable værdipapirer med ubetydelig risiko for værdiændringer. Udbytte Udbytte, ledelsen foreslår udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Gældsforpligtelser Gæld måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat måles i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Regnskabsklasse BRegnskabsklasse B<table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border: 0pt none;width: 650px; border-collapse: collapse;"><tbody><tr><th style="border: 0pt none; width: 55%;"> </th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">2013</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">2012</th></tr><tr><td>Kostpris 1. januar</td><td style="text-align: right;">1.315.086</td><td style="text-align: right;">1.315.086</td></tr><tr><td>Kostpris 31. december</td><td style="text-align: right;">1.315.086</td><td style="text-align: right;">1.315.086</td></tr><tr><td></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td>Værdireguleringer 1. januar</td><td style="text-align: right;">-1.315.086</td><td style="text-align: right;">-1.315.086</td></tr><tr><td>Årets resultatandel</td><td style="text-align: right;">-3.063.956</td><td style="text-align: right;">-1.743.391</td></tr><tr><td>Øvrige egenkapitalbevægelser</td><td style="text-align: right;">3.063.956</td><td style="text-align: right;">1.743.391</td></tr><tr><td>Værdireguleringer 31. december</td><td style="text-align: right;">-1.315.086</td><td style="text-align: right;">-1.315.086</td></tr><tr><td></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td>Kapitalandele i tilknyttede virksomheder i alt</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">0</td></tr><tr><td></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td>Kapitalandele i tilknyttede virksomheder består af aktier i Rengøringsgrossisten Liljegren A/S, nom. DKK 500.000, samt anparter i PS Leasingejendomme ApS, nom. DKK 125.000. Begge selskaber har hjemsted i Holbæk Kommune.</td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td></tr></tbody></table>84665966-10000-13075-1743391-3063956<table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border: 0pt none;width: 650px; border-collapse: collapse;"><tbody><tr><th style="border: 0pt none; width: 55%;"> </th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">2013</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">2012</th></tr><tr><td>Skat af årets resultat</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">5.100</td></tr><tr><td>Regulering af tidl. års skat</td><td style="text-align: right;">-11.900</td><td style="text-align: right;">0</td></tr><tr><td>Skat af årets resultat i alt</td><td style="text-align: right;">-11.900</td><td style="text-align: right;">5.100</td></tr></tbody></table><table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border: 0pt none;width: 650px; border-collapse: collapse;"><tbody><tr><th style="border: 0pt none; width: 55%;"> </th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">2013</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">2012</th></tr><tr><td>PS Leasingejendomme ApS</td><td style="text-align: right;">10.347</td><td style="text-align: right;">20.708</td></tr><tr><td>Rengøringsgrossisten Liljegren A/S</td><td style="text-align: right;">6.511</td><td style="text-align: right;">16.153</td></tr><tr><td>Andre finansielle indtægter</td><td style="text-align: right;">21</td><td style="text-align: right;">35</td></tr><tr><td>Finansielle indtægter i alt</td><td style="text-align: right;">16.879</td><td style="text-align: right;">36.896</td></tr></tbody></table>368961687927329927876551000<table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border: 0pt none;width: 650px; border-collapse: collapse;"><tbody><tr><th style="border: 0pt none; width: 55%;"> </th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;"></th></tr><tr><td>Direktør Marianne Pedersen og direktør Tommy Møller Jensen har bestemmende indflydelse.</td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td></td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td>Selskabet har ikke haft transaktioner med nærtstående parter, bortset fra anfordringsmellemværender med dattervirksomhederne Rengøringsgrossisten Liljegren A/S og PS Leasingejensomme ApS.</td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td></td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td>Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5f stemmerne eller minimum 5f selskabskapitalen:</td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td>Marianne Pedersen og Tommy Møller Jensen, Omfartsvejen 16, 4300 Holbæk.</td><td style="text-align: right;"></td></tr></tbody></table>1000013075<table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border: 0pt none;width: 650px; border-collapse: collapse;"><tbody><tr><th style="border: 0pt none; width: 55%;"> </th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;"></th></tr><tr><td>Ingen</td><td style="text-align: right;"></td></tr></tbody></table>Ejerforhold Marianne Pedersen ,Omfartsvejen 16,,4300,Holbæk,Tommy Møller Jensen ,Omfartsvejen 16,,4300,Holbæk, <table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border: 0pt none;width: 650px; border-collapse: collapse;"><tbody><tr><th style="border: 0pt none; width: 55%;"> </th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;"></th></tr><tr><td>Selskabets fortsatte drift afhænger af fortsættelse af datterselskabernes nuværende kreditfaciliteter i pengeinstitut. Desuden afhænger fortsat drift af en række markedstilpasninger i datterselskaberne, hvilke er beskrevet i ledelsesberetningen.</td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td>Koncernen har opnået aftale med pengeinstitut om midlertidig løsning som medfører en styrket mulighed for omkostningstilpasning og selskabets ledelse har på denne baggrund tillid til at den planlagte strategi og markedstilpasning vil lykkes.</td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td>På denne baggrund aflægges årsrapporten for regnskabsåret 2013 som en going concern.</td><td style="text-align: right;"></td></tr></tbody></table><table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border: 0pt none;width: 650px; border-collapse: collapse;"><tbody><tr><th style="border: 0pt none; width: 55%;"> </th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;"></th></tr><tr><td>Selskabet har kautioneret for dattervirksomhedernes mellemværende med pengeinstitut.</td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td></td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td>Selskabet hæfter ubegrænset og solidarisk med de andre selskaber i koncernen for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat og royaltyskat samt for fællesregistrering af moms.</td><td style="text-align: right;"></td></tr></tbody></table>