BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabFælledvej 1DK-5000 Odense C20222670Årsrapport2016-05-09Søren Møller JensenMøller Jensen A/SKrudttårnsvej 1712791 DragørErklæring om udvidet gennemgang764928161984-11-01Dragør2015-01-012015-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabFælledvej15000Odense CBank NordikDragørhjørnet22791DragørDragør2016-03-03Søren Møller JensenThomas Bjørck AndersenLisbeth Bjørck ShapiroFormandEmilie Møller JensenOle Møller JensenMette Møller JørgensenOdense2016-03-03BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Lars Ove HansenStatsautoriseret revisorRegnskabsklasse B191482098366363-7971905-7330302-372103-607155804201428906756007859860-19007-2219315412011266573-357381-306688118382095988510000009500001838209885311242447474510360391139821602838613550000550000550000550000137160213886132906267268368929062672683689243721941546793053060347124378111756539794808578849472948085788494722642631158638134325041325719614804106146458095000005000008346641816282110000009500009846641961282184853257384853257333771653562374108331989451463484133909649489805000415494898050004151480410614645809-7121067-6381242-627526-715164-223312-233896-7971905-7330302-383261-391780179202408885092-357381-306688414074637345300334400-19000003950746406893036932723343391-1900000136232215179363950435585703112425103605500005500005500005000008162821950000-950000183820100000050000083466411000000Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2015 for Møller Jensen A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Møller Jensen A/S Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Møller Jensen A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion På grundlag af det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktivitet er drift af supermarked. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for tilfredsstillende. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Årsrapporten for Møller Jensen A/S for 2015 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. 1 Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Andre driftsindtægter/-omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes væsentligste aktiviteter. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar samt indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-7 år 0-30% Indretning af lejede lokaler 3-8 år 0-30% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver omfatter børsnoterede værdipapirer, der ikke forventes afhændet. Disse aktier måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer, aktier og andre værdipapirer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Ikke børsnoterede værdipapirer måles til en salgsværdi baseret på beregnet kapitalværdi. Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. For indeværende år er anvendt en skattesats på 22 %. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Personaleomkostninger 1 Løn og gager 7.121.067 6.381.242 Pensioner 627.526 715.164 Sociale udgifter 223.312 233.896 7.971.905 7.330.302 Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 383.261 391.780 Regulering af skat tidligere år -1.792 0 Regulering af udskudt skat -24.088 -85.092 357.381 306.688 Materielle anlægsaktiver 3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. januar 2015 4.140.746 3.734.530 Tilgang 0 334.400 Afgang -190.000 0 Kostpris 31. december 2015 3.950.746 4.068.930 Af- og nedskrivninger 1. januar 2015 3.693.272 3.343.391 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver -190.000 0 Årets afskrivninger 136.232 215.179 Af- og nedskrivninger 31. december 2015 3.639.504 3.558.570 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2015 311.242 510.360 Finansielle anlægsaktiver 4 Lejedepositum Kostpris 1. januar 2015 550.000 Kostpris 31. december 2015 550.000 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2015 550.000 Egenkapital 5 Aktiekapital Overført overskud Foreslået udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. januar 2015 500.000 8.162.821 950.000 9.612.821 Betalt udbytte -950.000 -950.000 Forslag til årets resultatdisponering 183.820 1.000.000 1.183.820 Egenkapital 31. december 2015 500.000 8.346.641 1.000.000 9.846.641 Aktiekapitalen har ikke været ændret i de seneste 5 år. Eventualposter mv. 6 Årlig leasingforpligtelse udgør pr. 31. december 2015 227 tkr. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Til sikkerhed for gæld overfor långivende bank har selskabet deponeret aktier med en kurs- værdi på 1.064.473 kr. Til sikkerhed overfor långivende bank har selskabet deponeret ejerpantebrev på 1.400 tkr. Ejerforhold 8 Følgende aktionærer er noteret i selskabets særlige aktionærfortegnelse over betydelige kapitalposter som ejende minimum 5% af stemmerne eller aktiekapitalen: Søren Møller Jensen Øresunds Allé 12 2791 Dragør Jørgen Andersen Lundeager 18 2791 Dragør Mette Møller Jørgensen Ulspilsager 56 C 2791 Dragør Ole Møller Jensen Magstræde 5 2791 Dragør 764928162015-01-012015-12-31764928162014-01-012014-12-31764928162015-12-31764928162014-12-31764928162015-01-012015-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember764928162014-01-012014-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember764928162015-01-012015-12-31g:RetainedEarningsMember764928162014-01-012014-12-31g:RetainedEarningsMember764928162015-01-01g:OtherInvestmentAssetsMember764928162015-01-012015-12-31g:OtherInvestmentAssetsMember764928162015-12-31g:OtherInvestmentAssetsMember764928162015-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember764928162015-01-012015-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember764928162015-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember764928162015-01-01g:OtherReceivablesMember764928162015-12-31g:OtherReceivablesMember764928162015-01-01g:ContributedCapitalMember764928162015-12-31g:ContributedCapitalMember764928162015-01-01g:RetainedEarningsMember764928162015-01-012015-12-31g:RetainedEarningsMember764928162015-12-31g:RetainedEarningsMember764928162015-01-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember764928162015-01-012015-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember764928162015-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember764928162015-01-012015-12-311764928162015-01-012015-12-312764928162015-01-012015-12-311764928162015-01-012015-12-312764928162015-01-012015-12-313764928162015-01-012015-12-314764928162015-01-012015-12-311iso4217:DKK