BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabFælledvej 1DK-5000 Odense C20222670Årsrapport2019-02-18Mette Møller JørgensenMøller Jensen A/SKrudttårnsvej 1712791 DragørErklæring om udvidet gennemgang764928161984-11-01Dragør2018-01-012018-12-312017-01-012017-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabFælledvej15000Odense CBank NordikDragørhjørnet22791DragørDragør2019-02-14Thomas Bjørck AndersenEmilie Møller JensenFormandJesper Bjørck AndersenMette Møller JørgensenOle Møller JensenOdense2019-02-14BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Thomas Brorsen JensenErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne26825856594994940007546186860500033245226000068731162900051353754100011966052200042431148000-43032540008546894000540000750000-53145414400077966699200043861854600012182841538000584800575000584800575000180308421130002529799245200025297992452000109603138000441607489000223168145000745420000781832792000823935087470008239350874700011409531213000144950181531700050000050000082233268754000540000750000926332610004000761797800076179780004620190462019010000003421669398800046934945235000515551352350001449501815317000202365314237347000669665732000110832165000234266361000754618686050000198000-21930-211056000-430325400048355994318872310540480454543188723843098377186818178110838640248793880254779666438618575200960058480058480050000087547801000000-1000000-531454540000500000822332654000060000Regnskabsklasse BfalsetrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 for Møller Jensen A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Møller Jensen A/S Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Møller Jensen A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktivitet er drift af supermarked. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for utilfredsstillende. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Selskabet har en uafklaret sag med udlejer om ejendommens vedligeholdelse, som kan have økonomiske konsekvenser for det kommende regnskabsår. Her udover er der ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 20 (2017: 23) Løn og gager 6.531.423 7.347 Pensioner 669.665 732 Andre omkostninger til social sikring 110.832 165 Andre personaleomkostninger 234.266 361 7.546.186 8.605 Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 0 198 Regulering af skat tidligere år -2.193 0 Regulering af udskudt skat -2.110 56 -4.303 254 Materielle anlægsaktiver 3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. januar 2018 4.835.599 4.318.872 Afgang -31.054 0 Kostpris 31. december 2018 4.804.545 4.318.872 Af- og nedskrivninger 1. januar 2018 3.843.098 3.771.868 Årets afskrivninger 181.781 108.386 Af- og nedskrivninger 31. december 2018 4.024.879 3.880.254 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2018 779.666 438.618 Finansielle anlægsaktiver 4 Lejedepositum Kostpris 1. januar 2018 575.200 Tilgang 9.600 Kostpris 31. december 2018 584.800 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2018 584.800 Egenkapital 5 Aktiekapital Overført overskud Foreslået udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. januar 2018 500.000 8.754.780 1.000.000 10.254.780 Betalt udbytte -1.000.000 -1.000.000 Forslag til årets resultatdisponering -531.454 540.000 8.546 Egenkapital 31. december 2018 500.000 8.223.326 540.000 9.263.326 Langfristede gældsforpligtelser 6 31/12 2018 Afdrag Restgæld 31/12 2017 Afdrag gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt 2018 Anlægslån 562.019 100.000 60.000 0 0 532.200 532.200.01 562.019 100.000 60.000 0 0 Eventualforpligtelser Selskabet har indgået leasingaftaler med en gennemsnitlig årlig ydelse på 187 tkr. Selskabet har en samlet leasingforpligtelse pr. 31. december 2018 på tkr. 345. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 Til sikkerhed for gæld overfor långivende pengeinstitut har selskabet deponeret aktier med en kursværdi på 1.135 tkr. Til sikkerhed overfor långivende pengeinstitut har selskabet deponeret ejerpantebrev på 1.400 tkr. med sikkerhed i selskabets driftsmidler og indretningen af lejede lokaler, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2018 udgør 1.218 tkr. Årsrapporten for Møller Jensen A/S for 2018 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B false true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar samt indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-7 år 0-30% Indretning af lejede lokaler 3-8 år 0-30% Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer, aktier og andre værdipapirer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Ikke børsnoterede værdipapirer og kapitalandele måles til kostpris. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 764928162018-12-31764928162017-12-31764928162018-01-012018-12-31764928162017-01-012017-12-31764928162018-01-012018-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember764928162017-01-012017-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember764928162018-01-012018-12-31g:RetainedEarningsMember764928162017-01-012017-12-31g:RetainedEarningsMember764928162018-01-01g:ContributedCapitalMember764928162018-12-31g:ContributedCapitalMember764928162018-01-01g:RetainedEarningsMember764928162018-01-012018-12-31g:RetainedEarningsMember764928162018-12-31g:RetainedEarningsMember764928162018-01-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember764928162018-01-012018-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember764928162018-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember764928162018-01-012018-12-311764928162018-01-01g:OtherInvestmentAssetsMember764928162018-01-012018-12-31g:OtherInvestmentAssetsMember764928162018-12-31g:OtherInvestmentAssetsMember764928162018-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember764928162018-01-012018-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember764928162018-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember764928162018-01-01g:OtherReceivablesMember764928162018-01-012018-12-31g:OtherReceivablesMember764928162018-12-31g:OtherReceivablesMember764928162018-01-012018-12-311764928162018-01-012018-12-311764928162018-01-012018-12-312764928162018-01-012018-12-313764928162018-01-012018-12-314xbrli:pureiso4217:DKK